Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции

В тыс. руб.

Показатели Варианты
1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке:                    
20%
10% - - - - - -
2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) - - - -
3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде - - - -
4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам
5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений)                    
5.1 Материальные затраты
5.2 Затраты на топливо и энергию  
5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов
5.4 Прочие затраты
6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах»                    
6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам
6.2 Премии, начисленные за производственные показатели
6.3 Материальная помощь к отпуску
6.4 Оплата трудового отпуска
6.5 Пособие по временной нетрудоспособности
7. Данные для расчета налога на недвижимость                    
7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе:
7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) - - - - - -
7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего
7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) - - - - - -
8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд:                    
8.1 Себестоимость реализованной продукции
8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров - - - -
9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов                    
9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации
9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора - - - - - - - -
9.3 Потери от уценки товаров - - -
9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности - - - - -
9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации (за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) - - - - -

Продолжение таблицы 2 – Исходные данные по вариантам контрольной работы

В тыс. руб.

Показатели Варианты
1. Выручка от реализации продукции, услуг с НДС по ставке:                      
20%
10% - - - - - - - -
2. Выручка от реализации товаров, приобретенных для продажи (с НДС по ставке 20%) - - - - -
3. Учетная стоимость товаров (без НДС), приобретенных и реализованных в отчетном периоде - - - - -
4. Сумма НДС, оплаченная по приобретенным материалам, товарам, услугам
5. Затраты на производство и реализацию продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении (без фонда заработной платы и налогов, отчислений)                      
5.1 Материальные затраты
5.2 Затраты на топливо и энергию
5.3 Амортизация основных средств и нематериальных активов
5.4 Прочие затраты
6. Данные для расчета фонда заработной платы и отчислений в ФСЗН и «Белгосстрах»                      
6.1 Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам
6.2 Премии, начисленные за производственные показатели
6.3 Материальная помощь к отпуску
6.4 Оплата трудового отпуска
6.5 Пособие по временной нетрудоспособности
7. Данные для расчета налога на недвижимость                      
7.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений – всего, в том числе:
7.2 Стоимость сооружений природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) - -
7.3 Сумма начисленного износа по зданиям и сооружениям - всего
7.4 в том числе: по сооружениям природоохранного назначения (есть в перечне, утвержденном Президентом РБ) - -
8. Данные для расчета отчислений в инновационный фонд:                      
8.1 Себестоимость реализованной продукции
8.2 Себестоимость (издержки обращения) реализованных товаров - - - - -
9. Данные для расчета внереализационных доходов и расходов                      
9.1 Получены проценты банка за пользование денежными средствами организации
9.2 Уплачены штрафы за нарушение условий договора - - - - - - - -
9.3 Потери от уценки товаров - - - - -
9.4 Сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности - - - - - - -
9.5 Затраты на содержание социально-культурных объектов, находящихся на балансе организации(за вычетом доходов от эксплуатации этих объектов) - - - - - - - -

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ЗАДАНИЯ 2

 

Расчет налогов, сборов и отчислений производится в следующей последовательности.

Определение налогов, уплачиваемых из выручки от реализации продукции

1.1. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации продукции, товаров (работ, услуг), имущества.