Навчально - практичний матеріал
1. Витяг з книги журнал-головна (ф. 308) за станом на 1 вересня.
№ суб-рах. | Найменування рахунків, субрахунків | Залишок на 1.09., грн.коп. | |
Дебет | Кредит | ||
Основні засоби | 301744,58 | ||
Знос основних засобів | 92828,58 | ||
Матеріали і продукти харчування | 135,41 | ||
Малоцінні й швидкозношувальні предмети | 5494,65 | ||
Відкрите фінансування | 47954,00 | ||
Поточний рахунок по спецкоштах | 140,20 | ||
Каса | 12,50 | ||
Розрахунки чеками з ЛЧК | 1400,00 | ||
Розрахунки з підзвітними особами | 9,50 | ||
Розрахунки по соціальному страхуванню | 98,85 | ||
Розрахунки по платежах до бюджету | 45409,94 | ||
Розрахунки з депонентами | 36,42 | ||
Розрахунки з іншими дебиторами та кредиторами | 4656,00 | ||
Розрахунки з робітниками і службовцями | 5775,49 | ||
Розрахунки зі стипендіатами | 3921,63 | ||
Розрахунки по безготівковим утриманням із заробітної плати | 7756,14 | ||
Розрахунки з Пенсійним фондом | 928,30 | ||
Видатки по бюджету | 115153,00 | ||
Видатки по спецкоштах | 22713,48 | ||
Фінансування з бюджету на видатки установи та інші заходи | 122464,1 | ||
Фонд в основних засобах | 208916,0 | ||
Фонд в малоцінних та швидкозношуваних предметах | 5494,65 | ||
Прибутки по спецкоштах | 7837,45 | ||
Разом: | 500440,47 | 500440,4 |
2. Витяг з меморіального ордеру №6 - накопичувальної відомості по розрахунках з різними установами та організаціями (ф. 408) на 1 вересня.
№ п/п | Найменування постачальника | Залишок по субрахунку 675 | |
Дебет | Кредит | ||
1. | Універмаг «Харків» | 4656,00 | |
Разом: | 4656,00 |
3. Витяг з меморіального ордеру №8 — накопичувальної відомості по розрахунках з підзвітними особами на 1 вересня.
№ п/п | Прізвище, ім’я, по-батькові підзвітної особи | Залишок по субрахунку 362 | |
Дебет | Кредит | ||
1. | Петренко Валентин Іванович | 1,50 | |
2. | Каліберда Володимир Іванович | 12,00 | |
3. | Ларіонова Олена Сергіївна | 1,00 | |
Разом: | 12,00 | 2,50 |
4. Зведені дані про виконання кошторису видатків на 1 вересня.
Найменування | Затверджено | Асигнува- | Касові | Факти- |
кошторисного | по кошторису | ння на зві- | видатки | чні ви- |
підрозділу | на рік з ураху- | тний пері- | з почат- | датки з |
ванням змі- | од | ку року | поч.ро- | |
нень | ку | |||
Б | ||||
Фонд заробітної плати | ||||
Нарахування на | ||||
заробітну плату | ||||
Канцелярські й | ||||
господарські витрати | ||||
Відрядження та службові | ||||
роз'їзди |
Б | ||||
Стипендії | ||||
Придбання обладнання | ||||
та інвентарю | ||||
Капітальний ремонт | ||||
будинків і споруд | ||||
Інші видатки | ||||
Разом |
Операції за вересень.
№ п/п | Дата | Найменування документа | Зміст операцій | Сума, грн. | |
приватна | загальна | ||||
1. | 1.09. | Витяг банку, платіжне доручення | Надійшли грошові кошти з бюджету на бюджетний поточний рахунок коледжу | ||
2. | 1.09. | Витяг банку, | Перераховано за платіжним дорученням | ||
платіжне дору- | всього: | 1828.94 | |||
чення | у тому числі: | ||||
-за ремонт ліфтів | 48.94 | ||||
-відрахування на соціальне страхування | 150.00 | ||||
-на поповнення лімітованої чекової книжки | 70.00 | ||||
-внески до Пенсійного фонду | 1000.00 | ||||
-профспілкові внески із заробітної плати | 60.00 | ||||
-прибутковий податок | 500.00 |
3. | 1.09. | Витяг банку, | Одержано з бюджетного поточного рахунку | ||
чек, прибутко- | у касу всього: | 2505.39 | |||
вий касовий | у тому числі: | ||||
ордер | -на виплату заробітної плати за II половину серпня | 2295.65 | |||
-на виплату за рахунок коштів соціального | |||||
страхування | 9.74 | ||||
-на господарчі видатки | 140.00 | ||||
-на відрядження | 60.00 | ||||
4. | 1.09. | Витяг банку, | Придбанні по лімітованій чековій книжці | ||
товаро- | меблі для гуртожитку від фабрики №2 | ||||
транспортна | "Меблі" по чеку №236890 всього: | 980.00 | |||
накладна | у тому числі | ||||
-шафи шіательні (2 шт) | 480.00 | ||||
-м’який куток | 500.00 | ||||
5. | 4.09. | Звіт касира, | Виплачена з каси - всього: | ||
платіжна | у тому числі | ||||
відомість 39 | -заробітна плата за II половину серпня | 2151.65 | |||
видатковий | -допомога по тимчасовій непрацездатності | 9.47 | |||
касовий ордер | -видано аванс Петренко на відрядження | 60.00 | |||
-видано Матюшенко Т. К. на господарчі | |||||
видатки | 140.00 | ||||
6. | 4.09. | Розрахунково- | Нестримана в строк заробітна плата | ||
платіжна відомість, | віднесена на відповідний рахунок | ||||
реєстр депонова- | |||||
ної зарплати | |||||
7. | 4.09. | Акт №50 від | Списана непридатна для використання | ||
1.09. ф.444 | навчальна література |
8. | 4.09. | Накладна | Видані зі складу до експлуатації: | ||
№125 від 3.09. | -кушетки у кількості 40 шт. | ||||
ф.434 | -стільці півм"які 5 шт. | ||||
9. | 5.09. | Витяг банку, | Одержано з бюджетного поточного рахунку | ||
чек, прибутко- | в касу - всього: | ||||
вий ордер | у тому числі | ||||
-стипендію | 3921,60 | ||||
-на виплату депонованої стипендії | 18,40 | ||||
-на відрядження | 80,00 | ||||
10. | 5.09. | Витяг банку, | Перераховані профспілкові внески, утримані | ||
платіжне дору- | із стипендії | 39,61 | |||
чення | |||||
11. | 5.09. | ~#~ | Перераховано за платіжним дорученням | ||
рахунок№813 | магазину "Будматеріали" за господарські | ||||
від 3.09. | матеріали | 534,60 | |||
12. | 5.09. | Квитанція, ви- | Депонована зарплата здана на бюджетний | ||
датковий ордер | поточний рахунок | ||||
13. | 8.09. | Видатковий | Виплачено с каси – всього | ||
касовий ордер, | у тому числі | ||||
відомість, | -стипендія | 3921,60 | |||
накази | -депонована стипендія | 18,40 | |||
-аванс на відрядження Калібердн В. І. | 80,00 | ||||
14. | 8.09. | Витяг банку, | Оплачено за рахунком бібколектору за | ||
платіжне дору- | навчальні посібники | ||||
чення, рахунок | |||||
198 від 5.09. | |||||
15. | 11.09. | Товарно-транс- | Одержано від магазину "Будматеріали" | 534,60 | |
портна наклад- | 1 ) фарба для підлоги - 20 банок | ||||
на, доручення | по 8,70 грн. за банку |
на ім"я Пили- | 2) білило 10 банок по 12 грн. | ||||
пенко А. М. | 3) мило господарське - 100 кусків | ||||
по 0,60 грн. | |||||
4) сода каяьцінована - 10 пач. | |||||
за ціною 1,56грн. | 15,60 | ||||
5) замки накладні - 1 0 шт. | |||||
за ціною 16,50 грн. | |||||
16. | 11.09. | Акги№151, | Списані непридатні для використання: | ||
ф.ОС-4, №153- | -друкарська машинка "Ятрань" 1 шт. | ||||
155,ф.443 | (знос 100%) | ||||
-обчислювальнії машинки "Искра" 3 шт. | |||||
17. | 15.09. | Рахунок-фак- | Одеожані та оприбутковані від бібколектора | ||
тура №985 від 5.09. | навчальні посібники (див. опер. №14) | ||||
18. | 15.09. | Вітяг банку, | Одержано в касу- всього: | ||
чек №795572, | у тому числі | ||||
прибутковий | -на виплату заробітної плати за І половину | ||||
касовий ордер | вересня | ||||
-на відрядження | |||||
-на виплату одноразової допомоги при | |||||
народженні дитини | |||||
19. | 15.09. | Накладна№495 | Надійшли від універмагу "Харків" на склад | ||
від 11. 09. | та оприбутковані білизна, постільні речі за | ||||
раніше сплаченим рахунком - всього: | |||||
-простині 100 шт. за ціною 9,20 грн. | |||||
-наволочки 200 шт. за ціною 4,30 грн. | |||||
-підодіяльники 100 шт. за ціною 21,00 грн. | |||||
-матраци 10 шт. за ціною 70,00 грн. | |||||
-транспортні послуги |
20. | 18.09. | Звіт касира, ви- | Виплачено з каси — всього: | ||
даткові касові | у тому числі : | ||||
ордери та | -аванс за І половину вересня | ||||
прикладені до | -аванс на відрядження Ларіоновій О. І. | ||||
них документи | -одноразова допомога при народженні | ||||
дитини Соболевій І. П. | |||||
21. | 19.09. | Авансовий звіт | Затверджено авансовій звіт за видатками на | ||
№218 від 19.09. | відрядження Петренко В. І. на суму: | ||||
з прикладени- | у тому числі | ||||
ми документа- | -проїзд Харків - Київ і назад (2 квитка по | Суму | визначити | ||
ми | ціні 13,00 грн.) | ||||
-проживання в готелі "Київ" за квитанцією | |||||
№8251 | |||||
22. | 19.09. | Авансовий звіт | Затверджено авансовий звіт Матюшенко Т. К | ||
№219,коп. | згідно з яким придбано: | 138,60 | |||
чеків магазину | -склоріз (2 шт. по 1,80) | 3,60 | |||
"Госптовари" | -замки врізні (10 шт. за ціною 9,50) | ||||
-меблі завіси (50 шт. за 0,80 грн.) | |||||
23. | 19.09. | Прибутковий | Повернуто до каси залишок невикористаного | ||
касовий ордер №430 від | авансу за господарськими витратами | ||||
19.09. | Матюшенко Т. К. | 1,40 | |||
24. | 20.09. | Витяг банку, | Перераховано з бюджетного поточного | ||
платіжні дору- | рахунку: | ||||
чення-вимоги | -за вівезення сміття . | ||||
-за споживану електроенргію | |||||
25. | 21.09. | Накладна | Видані зі складу на потреби гуртожитку: | ||
№360 ф. 434 | -вимикачі (10 шт. по 2,40) | ||||
-ручки дверні (8 шт. по 2,00) | |||||
-меблеві завіси (20 шт. по 0,80 грн.) |
-замки врізні (8 шт. по 9,50) | 76,00 | ||||
26. | 21.09. | Витяг банку, | Надійшло фінансування на бюджетний | ||
плат.доручення | поточний рахунок | ||||
27. | 21.09. | Витяг банку, | Надійшла орендна плата на поточний | ||
плат.доручення | рахунок по спеціальним коштам | ||||
28. | 21.09. | Розпорядження | Нарахована плата за гуртожиток | ||
29. | 22.09. | Прибутковий | Надійшла до каси плата за проживання в | ||
касовий ордер, | гуртожитку від студентів заочного | ||||
відомість | відділення. | ||||
30. | 23.09. | Акт №120 | Списано непридатний до використання звар- | ||
ювальний апарат (знос 90%) | |||||
31. | 23.09. | Видатковий | Здана касиром на спецрахунок плата за | ||
касовий ордер, | гуртожиток | ||||
квитанція | |||||
32. | 23.09. | Витяг банку, | Сплачено рахунок магазину №93 за будма- | ||
платіжне дору- | теріали з поточного рахунку по спецкоштах | ||||
чення, рахунок | |||||
33. | 23.09. | Витягбанку,чек | Сплачено по ЛЧК за автопослуги | ||
34. | 24.09. | Накладна№359 | Одержані та оприбутковані від магазину | ||
від 24.09. | №93 будматеріали всього: | ||||
у тому числі | |||||
-цемент (1 т. по ціні 140грн.) | |||||
-дошка обрізна (1.7 м. по ціні 150 грн.) | |||||
-шпалери (25 рул. по 5 грн.) | |||||
35. | 25.09. | Накази, відомості | Нарахована стипендія за вересень | ||
36. | 25.09. | Відомості, заяви | Утримані профспілкові внески із стипендії | ||
37. | 25.09. | Авансовий | Затверджено авансовий звіт за видатками |
звіт | на відрядження Ларіонової О.С. | ||||
38. | 25.09. | Прибутковий | Одержано за чеком з бюджетного поточного | ||
кас. ордер.чек | рахунку для виплати стипендії | ||||
39. | 25.09. | Витяг банку, | Перераховані з бюджетного поточного | ||
плат.доручення | рахунку профспілкові внески, утримані | ||||
із стипендії | |||||
40. | 27.09. | Видатковий кас. ордер | Виплачена з каси стипендія за вересень | ||
41. | 27.09. | Прибуткові кас. ордери | Надійшла в касу плата за гуртожиток | ||
42. | 28.09. | Інвентаризац. | За результатами інвентаризації складу вста- | ||
опис | новлена нестача, віднесена на винних осіб: | 89,50 | |||
- 2 банки фарби для підлоги | |||||
- 2 підодіяльники | |||||
- 4 рулони шпалер | 23,50 | ||||
43. | 28.09. | Видатковий | Здана з каси на поточний рахунок по спец- | ||
кас. ордер, | копгтах плата за гуртожиток | ||||
квитанція | |||||
44. | 29.09. | Розрахунково- | Нараховано робітникам та службовцям | ||
платіжна відо- | всього: | ||||
мість | у тому числі | ||||
-заробітна плата за вересень | |||||
-допомога по тимчасовій непрацездатності | 328,65 | ||||
45. | 29.09. | Розрахунково- | Нараховано на фонд оплати праці всього: | ||
платіжна відо- | у тому числі | ||||
мість | а) до пенсійного фонду | Суми | визначити | ||
б) органам соціального страхування | |||||
в) збір на випадок безработиці | |||||
46. | 29.09. | Розрахунково- | Утримано із заробітної плати робітників і |
платіжна відо- | службовців всього: | ||||
мість | у тому числі | ||||
-прибутковий податок | 841,56 | ||||
-внески до пенсійного фонду (1%) | 64,17 | ||||
-профспілкові внески | 64,17 | ||||
-збір на випадок безроб. | |||||
47. | 30.09. | Книга обліку | Списуються з балансу коледжу | ||
депонованої | депонентська заборгованість | 18,00 | |||
заробітної пла- | |||||
ти, довідка | |||||
48. | 30.09. | Витяг банку, | Перерахована до бюджету прострочена | ||
платіжне | депонентська заборгованість | 18,00 | |||
доручення | |||||
49. | 30.09. | Авансовий | Затверджений авансовий звіт Каліберди В.І. | ||
звіт | по видатках на відрядження | 92,00 | |||
50. | 30.09. | Платіжні | Нарахована за вересень плата: | ||
вимоги-дору- | а) за ремонт ліфтів | 48,94 | |||
чення, витяг | б) за вивезення сміття | 13,00 | |||
банку | в) за використану електроенергію |