Перечень контрольных вопросов к зачету

1. Налоговый контроль как функция по обеспечению налогового законодательства.

2. Объекты и субъекты налогового контроля.

3. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля: их назначение и содержание.

4. Критерии эффективности налогового контроля и пути повышения его эффективности.

5. Камеральная налоговая проверка: ее необходимость и порядок проведения.

6. Контрольные мероприятия, проводимые в ходе камеральной налоговой проверки.

7. Порядок проведения камеральных проверок уточненных налоговых деклараций.

8. Порядок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС.

9. Порядок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

10. Использование данных камеральных проверок и другой имеющейся информации о налогоплательщиках с целью составления плана проведения выездных налоговых проверок.

11. Концепция системы планирования выездных проверок: основные положения.

12. Общедоступные критерии самостоятельной оценки риски налогоплательщиков: основные положения.

13. Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание.

14. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

15. Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездной налоговой проверки, их содержание и порядок проведения.

16. Порядок и особенности продления выездных налоговых проверок.

17. Порядок и особенности приостановления выездных налоговых проверок.

18. Порядок и случаи назначения и проведения повторных выездных налоговых проверок.

19. Порядок и случаи истребования документов в ходе проведения налоговых проверок.

20. Порядок и случаи выемки документов и предметов в ходе проведения налоговых проверок.

21. Порядок и случаи истребования документов (информации) о налогоплательщике или информации о конкретных сделках у контрагентов в ходе проведения налоговых проверок.

22. Методика отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.

23. Особенности планирования и проведения выездных налоговых проверок крупнейших налогоплательщиков.

24. Особенности планирования и проведения выездных налоговых проверок организаций, имеющих обособленные подразделения.

25. Методика проведения выездной налоговой проверки по НДС: общие положения.

26. Методика проверки полноты отражения в учете НДС, начисленного по реализации продукции, товаров, работ и услуг.

27. Методика проверки обоснованности отнесения к вычету сумм НДС, предъявленного поставщиками (продавцами).

28. Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при применении налоговой ставки «0» процентов. Методика проверки обоснованности сумм возмещения НДС.

29. Методика проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций. Характерные нарушения, выявляемые при проверке достоверности налоговой базы.

30. Методы выявления налоговыми органами способов уклонения от уплаты налога на прибыль организаций и занижения налоговой базы.

31. Особенности методики проведения выездной налоговой проверки налоговых агентов.

32. Порядок оформления результатов проводимых мероприятий налогового контроля (экспертиза, выемка документов, осмотр территорий и помещений налогоплательщика).

33. Порядок и сроки оформления материалов налоговых проверок.

34. Требования к составлению актов налоговых проверок.

35. Порядок рассмотрения возражений налогоплательщиков по результатам налоговых проверок.

36. Порядок вынесения решения по результатам налоговой проверки налоговыми органами.

37. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства, а также лиц, привлекаемых налоговыми органами при проведении налоговых проверок.

38. Порядок и случаи принятия решения о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.

39. Порядок обжалования материалов налоговых проверок налогоплательщиками в налоговых органах.

40. Задачи и функции подразделений досудебного аудита налоговых органов при рассмотрении жалоб налогоплательщиков и досудебном урегулировании налоговых споров.