Расчет численности ИТР, СКП, МОП
Количество ИТР, СКП рассчитывают на основе отраслевых нормативов по функциям управления с учетом штатного расписания, устанавливаемого в соответствии с типовой структурой и схемой управления предприятием.
Рекомендуется иметь участки, возглавляемые мастером, с числом рабочих не менее 25 человек; должность старшего мастера при подчинении.
Таблица 10. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| Наименование расходов | Содержание расходов | Методика расчетов | Сумма (руб.) |
| Амортизация производственного оборудования | 1.Амортизация производственного оборудования | Норма автоматических станков и автоматических линий 12,2% от полной первоначальной стоимости оборудования 7089750*0,122 | |
| 2.Амортизация транспортных средств | Норма амортизации 20% от полной первоначальной стоимости транспортных средств 107870*20/100 | ||
| Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) | 1.Расходы на вспомогательные материалы | Принимаю по укрупнённому нормативу 800 рублей в год на 1 станок 800*15 |
Продолжение таблицы 10.
| 2.Расходы на электроэнергию на технологические цели | Wэл = (СУММ(Nуст)*Fэф *Кв*Ко)/(nс*nп)* Sк ,где : Wэл- затраты на силовую электроэнергию, руб; СУММ- суммарная мощность электродвигателя оборудования участка, кВт;Fэф – эффективный фонд времени работы оборудования,час; Кв- коэффициент одновременности работы оборудования (принять Кв = 0,75); Ко – коэффициент загрузки электродвигателя с учетом режима работы оборудования(Ко = Кср); nс - коэффициент, учитывающий потери в сети (принять 0,95) nп - коэффициент полезного действия двигателя (принять 0,9) Sк - стоимость одного кВт/час электроэнергии, руб. (принять Sк = 2 руб.) Wэл =( 88,9* 1876,8 * 0,75 * 1,04 ) / ( 0,95 * 0,9 ) * 2 | 303005,9 | |
| 3.Затраты на воду для производственных нужд | Qпр.вод = Sвод* Qвод*Кср*Z,где : Sвод – цена за 1 куб.м воды, руб.(принять равным 20руб.); Кср- средний коэффициент загрузки оборудования; Z- число смен работы оборудования в сутки; Qвод – годовой расход воды на один станок в одну смену,куб.м; Qвод – q*Кол(Спр),где q- годовой расход воды на 1 станок в сменгу,куб.м.(применяют q = 25куб.м); Кол (Спр) – количество станков на участке; Qвод = 25*15=375куб.м. Qпр.вод = 20 *375*1,04*1 |
Продолжение таблицы 10.
| 4.Затраты на сжатый воздух | Qв=( Qср * Fэф * Кср/100 )* Sв,где Qв – затраты на годовой расход воздуха для всех воздуха - приемников, куб.м.(количество станков, потребляющих сжатый воздух – 20% от общего количества станков на участке; принять укрупнено 8 руб; расход воздуха – 1 куб.м/час на каждый станок).Расход воздуха Qв=((15*20/100*1,0+15*0,1)*1876,8*1,04)/1000*8,0 | 70,3 | |
| 5.Зарплата вспомогательных рабочих, занятым обслуживания оборудования | Выбираем годовой фонд заработной платы слесарей – ремонтников, наладчиков, электриков, шорников. 39632 +8481 | ||
| Текущий ремонт оборудования транспортных средств | 1.Затраты на текущий ремонт оборудования | Затраты на текущий ремонт оборудования принять в размере 7% от первоначальной стоимости 7089750*0,07 | |
| 2.Затраты на текущий ремонт транспортных средств | Затраты на текущий ремонт транспортных средств принять в размере 8% от первоначальной стоимости транспортного средства 107870*0,08 | 8629,6 | |
| 3.Стоимость текущего ремонта целых инструментов и приспособления | Принять в размере 60% зарплаты рабочих, связанных с обслуживанием оборудования 48113 *0,6 | 28867,8 | |
| Затраты на содержание и эксплуатацию транспортных средств. | 1.Затраты транспортных работников | ||
| 2.Затраты на эксплуатация транспортных | Принять в размере 40% от фонда зарплаты транспортных рабочих |
Окончание таблицы 10.
| Износ малоценных и быстроизнашива- ющихся инструментов и приспособлений, расходы по их восстановлению | Применить в размер 8500 рублей на один производственный станок 8500 *15 | ||
| Прочие расходы | 1.Зароботная плата (основная и дополнительная) Контролеров, и др. вспомогательных рабочих, чья зарплата не вошла в систему. | 25407 + 5437 | |
| 2.Отчисления на социальные страхования от фонда заработной платы вспомогательных рабочих. | 84098*0,26 | 21865,4 | |
| Итого п.п | 1-6 | ||
| 3.Прочие расходы, не перечисляемых в предыдущих статьях. | Принять от суммы 3% затрат всех предыдущих статей 1971501*0,03 | ||
| Итого | Но |
а) При серийном производстве берется средний коэффициент загрузки оборудования по участку с догрузкой – Кср.уч.
б) В случае, когда в серийном типе производства оборудование проектируемого участка догружается, под общим итогом сметы – (Но) указывает общую сумму расходов, приходящуюся на заданную программу деталей – (Нс), которая определяется по формуле:
Но* = Нс*Кср:Кср.уч, (19) [1]
где
Но – итоги сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования;
Кср – средний коэффициент загрузки оборудования без догрузки;
Кср.уч. – средний коэффициент загрузки оборудования с догрузкой.
Но* = 2030646*1,04:1,01 = 2 
090962
Таблица 11. Смета цеховых расходов
| Наименование расходов | Содержание расходов | Методика расчетов | Сумма (руб.) |
| Содержание персонала участка. | 1. Заработная плата ИТР и служащих. | ||
| 2. Отчисления на социальные страхования. | |||
| Амортизация зданий, сооружений и инвентаря. | 1. Амортизация здания участка. | Норма амортизации 3,2% от стоимости здания участка 4764000 * 0,032 | |
| 2. Амортизация инвентаря | Стоимость инвентаря принять 2% от стоимости оборудования. Норма амортизации инвентаря 11% от его стоимости 7089750* 0,02 * 0,11 | 15597,4 | |
| 3.Расход пара на отопление | Qпар = Sпар * ( V * H * q) / (i * 1000), где:Qпар - стоимость пара для отопления участка, руб. Sпар - стоимость 1 тн пара, руб.(принять Sпар = 257 руб.); V - объем помещения участка, уб.м; H - число часов в отопительном сезоне, (принять равным 4320 часо); q - удельный расход 1 куб.м здания, ккал (принять равным 20 ккал/час); i - теплоотдача 1 кг пара, в ккал (принять равным 540 ккал/час) Qпар = 257 *(1191*4320*20 )/( 540 * 1000) |
Окончание таблицы 11.
| 4.Расходы воды на хозяйственные и бытовые нужды | Qвод_х.б = Sвод * Р * q * Ф / 1000, где: Qвод_х.б - стоимость воды на хоз.-бытовые нужды, руб.; Sвод - стоимость 1000 уб.м воды, руб. (принять 20000 руб.) Р - число работающих на участке, чел; q - удельный расход воды на одного работающего в смену, куб.м (принять равным 0,08 куб.м); Ф - число рабочих дней в году (принять равным 245 раб. дней) Qвод_х.б = 20000 * 17 * 0,08 * 245 / 1000 | ||
| 5. Материалы, расходуемые на содержание помещений. | Принять в размере 1,3% от стоимости здания 4764000*0,013 | ||
| Текущий ремонт зданий, сооружений, производственного инвентаря. | 1. Затраты на текущий ремонт здания участка. | Принять в размере 3% от стоимости здания 4764000 * 0,03 | |
| 2. Затраты на ремонт производственного инвентаря. | Стоимость инвентаря 2% от стоимости оборудования. Затраты на ремонт принять как 10% от стоимости инвентаря. 7089750 * 0,02 * 0,1 | ||
| Испытания, опыты, исследования, изобретательство, рационализаторство. | Принять 4000 руб. на одного работающего. 4000 * 18 | ||
| Охрана труда и техника безопасности. | Принять 700 руб. на одного производственного рабочего 700 * 15 | ||
| Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря. | Принять 8500 руб. на одного работающего в год 8500 * 18 | ||
| Итого: п.1-7 | 877799,4 | ||
| Прочие расходы. | Принять 1% от общей суммы затрат по п.7-1 877799,4* 0,01 | 8777,994 | |
| Итого | (п.п 1-8) Нц | 886577,39 |
При серийном типе производства, если оборудование практикуемого участка догружается, под общим итогом сметы цеховых расходов (Нц) указывает сумму расходов, приходящуюся на заданную программу деталей – (Нц*), которая определяется по формуле:
Нц* = Нц*Кср:Кср.уч , (20) [1]
где
Нц – итог сметы цеховых расходов;
Кср – средний коэффициент загрузки оборудования без догрузки;
Кср.уч. – средний коэффициент загрузки оборудования с догрузкой.
Нц* = 886577,39*1,04:1,01 = 912911,4
3.5. Расчет процентов косвенных расходов.
В серийном производстве, когда оборудование производственного участка не догружается – по формуле:
По = (Но*:Зо)*100% , (21) [1]
Пц = (Нц*:Зо)*100% , (22) [1]
где
По - % расходов по содержанию и эксплуатации оборудования;
Зо – основная заработная плата производственных расходов;
Но* - сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.
В серийном производстве, когда оборудование на участке не догружается, % цеховых расходов:
По=(2090962:293520)*100%= 712%
Пц=(912911,4:293520)*100%=311%
3.6. Расчет себестоимости продукции.
Себестоимость 1 детали слагается из затрат на основные материалы за вычетом возвратных реализуемых отходов; основной и дополнительной зарплаты рабочих, отчислений на социальное страхование от зарплата
(основной и дополнительной) производственных рабочих; расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования и цеховых расходов.
Расчет себестоимости на весь выпуск и 1 деталь рекомендуется проводить по форме таблицы 12.
Таблица 12. Калькуляция цеховой себестоимости
| Статьи калькуляций | Затраты (рубли) | |||
| На одну деталь | На весь выпуск | |||
| Методика расчета | сумма | Методика расчета | сумма | |
| Прямые затраты 1. Основные материалы за вычетом возвратных отходов | 13,5 | |||
| 2. Основная заработная плата производственных рабочих | 13,25 | |||
| 3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 13,25*0,214 | 2,8 | ||
| 4. Отчисления в фонд социального страхования от фонда заработной платы производственных рабочих | (13,25+2,8) *0,26 | 4,2 | ||
| 5. Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования | 2090962/ 24550 | 85,2 | Но* | |
| 6. Цеховые расходы | 912911,4/ | 37,1 | Нц* | 912911,4 |
| Итого: | 156,06 |
При серийном типе производства, когда оборудование производственного участка догружается, вместо (Но) и (Нц) в расчет калькуляции себестоимости 1 продукции и всего выпуска берут (Но*) и (Нц*).
4. Расчет основных показателей экономической эффективности проектируемого участка.
4.1. Расчет годового экономического эффекта.
Экономическая эффективность работы спроектированного участка определяется путем экономического сравнения разработанного производственного участка с базовым (заводским).
Решение о целесообразности создания проектируемого участка принимается на основе экономического эффекта, определяемого на годовой объем производства продукции.
Определение годового экономического эффекта (Згод) осуществляется путем сопоставления приведенных затрат по базовому и проектному вариантам, которые определяются по формулам:
Zз=Сз+Ен*Куд.з , (23) [1]
Zпр=Спр+Ен*Куд.пр , (24) [1]
где
Zз – приведенные затраты по базовому варианту, руб.
Zпр – приведенные затраты по проектному варианту, руб.
Сз – себестоимость единицы продукции на заводе, руб.
Спр - себестоимость единицы продукции по проекту, руб.
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капительных вложений; Ен = 0,15-0,2. Принимаю Ен = 0,2.
Куд.з – удельное капитальное вложение по заводу, руб.
Куд.пр - удельное капитальное вложение по проекту, руб.
Годовой экономический эффект определяется:
Згод = (Zз-Zпр)*Nпр , (25) [1]
где
Nпр– годовой объем производства продукции, соответствующий годовой
программе выпуска проектируемого участка.
Расчет годового экономического эффекта по технологическому процессу спроектированного участка. Себестоимость единицы продукции на заводе больше, чем по проекту, на 5%. Капитальные вложения (стоимость оборудования) по заводскому участку составляет 93% от проектных. Базовая программа выпуска деталей соответствует проектной, т.е. 24550 шт.
Себестоимость детали по базовому варианту: Сз=156,05*1,05=163,85 руб.
Капитальные вложения по базовому варианту (стоимость оборудования на заводском производственном участке).
Кз=7089750*0,93= 6593468 руб.
Годовой экономический эффект составит:
Згод=[(163,8+0,2*6593468:24550)-(163,8+0,2*7089750:24550)]*24550 =
=98200 руб.
Выбираю проценты изменения себестоимости детали и капитальных вложений по базовому варианту своего варианта задания на курсовую работу.
4.2. Расчет условно-годовой экономии.
Одним из показателей экономической эффективности является условно-годовая экономия, получаемая от снижения себестоимости. Этот показатель определяют в случае, если проектируемый технологический процесс или участок не требует дополнительных капитальных вложений, а также для расчета показателя – строка окупаемости затрат.
Условно-годовая экономия определяется:
Эу.г. = (Сз-Спр)*Nпр , (26) [1]
где
Эу.г. – условно-годовая экономия, получаемая от снижения себестоимости, руб.; Сз, Спр – соответственно себестоимость 1 детали на заводе и по проекту, руб.;
Nпр – годовая программа выпуска по проекту, шт.
Расчет условно-годовой экономии от снижения себестоимости:
Эу.г. = (163,8-156,05)*24550 = 190262 руб.
4.3. Расчет срока окупаемости дополнительных капитальных вложений.
Если новый вариант технологии требует больших капитальных вложений по сравнению с заводским (базовым) вариантом, являясь при этом эффективным, то следует определить срок окупаемости дополнительных капитальных вложений. Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат определяется по формуле:
Ток = ( Кпр- Кз ): Эу.г , (27) [1]
где
Ток – срок окупаемости дополнительных капитальных затрат, год;
Кпр – капитальные вложения по проекту, руб.;
Кз – капитальные вложения по базовому варианту, руб.;
Эу.г. – условно-годовая экономия, руб.
Расчетный срок окупаемости дополнительных капитальных вложений не должен превышать нормативный срок окупаемости (Тн): Ток≤ Тн (Тн=5 лет)
Расчет срока окупаемости дополнительных капитальных вложений.
Ток = (7089750-6593468): 190262=2,6 года.
Проект участка является экономически эффективным, т.к.
Эу.г. = 190262 руб., т.е.>0
Ток = 2,6 года < 5 лет.
4.4. Технико-экономические показатели работы участка.
Таблица 13.
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Методика расчета показателей | Величина показателей |
| Выпуск продукции |
Продолжение таблицы 13.
| Годовая программа | шт. | |||||||||||||||||
| Годовой выпуск продукции | н/ч | 72,41 * 23000 / 60 | 29627,8 | |||||||||||||||
| Годовой выпуск по себестоимости | руб. | |||||||||||||||||
| Оборудование и производственная площадь | ||||||||||||||||||
| Количество единиц оборудования | шт. | |||||||||||||||||
| Полная стоимость оборудования | руб. | |||||||||||||||||
| Средняя стоимость единицы оборудования | руб. | 7089750 / 15 | ||||||||||||||||
| Мощность станочного парка | кВт | 88,9 | ||||||||||||||||
| Средняя мощность на один станок | кВт | 88,9 / 15 | 5,9 | |||||||||||||||
| Общая площадь участка | кв.м | 198,45 | ||||||||||||||||
| Производственная площадь участка | кв.м | 139,75 | ||||||||||||||||
| Общая площадь участка на единицу оборудования | кв.м | 198,45/ 15 | 13,23 | |||||||||||||||
| Выпуск продукции на 1 кв.м общей площади | руб. | Годовой выпуск по себестоимости / общая площадь участка 3353121/ 198,45 16896,6 | ||||||||||||||||
| Труд | ||||||||||||||||||
| Выработка на одного производственного рабочего | руб. | Себестоимость в руб./ общее количество работающих 3466353 / 18 192575 Себестоимость в руб./ количество производственных рабочих 3466353 / 15 231090 | ||||||||||||||||
| Выработка на одного производственного рабочего | руб. | |||||||||||||||||
| Общее количество работающих: 1)производственных рабочих 2)вспомогательных рабочих 3) ИТР | Чел. Чел. Чел. | |||||||||||||||||
 16
| Годовой фонд заработной платы работающих | руб. | ||||||||||||||||
| Годовой фонд заработной платы рабочих | руб. | |||||||||||||||||
 Окончание таблицы 13.
| ||||||||||||||||||
| Среднегодовая заработная плата на 1-го рабочего | руб. | Годовой фонд заработной платы работающих / общее количество работающих 598400 / 18 33244 | ||||||||||||||||
| Среднегодовая заработная плата на 1-го работающего | руб. | Годовой фонд заработной платы рабочих / количество производственных рабочих 84089/ 15 5606,5 | ||||||||||||||||
| Себестоимость | ||||||||||||||||||
| Плановая себестоимость заданной детали | руб. | 3466353 / 24550 | 141,2 | |||||||||||||||
| Трудоемкость на одну деталь | н/ч | 72,41 /60 | 1,2 | |||||||||||||||
| Процент расходов по содержанию и эксплуатации оборудования | % | |||||||||||||||||
| Процент цеховых расходов | % | |||||||||||||||||
| Показатели экономической эффективности | ||||||||||||||||||
| Годовой экономический эффект | руб. | |||||||||||||||||
| Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений | год. | 2,6 | ||||||||||||||||