Система безналичных расчетов, ее элементы
Сущность и значение организации денежных расчетов
Денежные отношения представляют собой сложный комплекс, отражающий различные стороны воспроизводственного процесса. Выступая единым измерителем стоимости национального продукта, деньги обслуживают весь его оборот. Все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления, принимают товарную форму и реализуются за соответствующую денежную сумму.
Движение наличных денег и безналичных платежных средств теснейшим образом взаимосвязано, образуя единый денежный оборот.
Денежный оборот – это движение денег, опосредствующее денежные отношения между организациями, предприятиями, учреждениями, а также между ними и государством; между организациями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.
Важная функциональная роль денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег является всеобщим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта.
По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный т.е. совершаемый без использования наличных денег и налично-денежный, при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих все функции – обращения, платежа и др. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, т.е. такой денежный оборот, в котором деньги функционирую только в качестве средства платежа. Составными частями платежного оборота являются безналичный оборот и та часть налично – денежного оборота, в котором деньги выполняют функцию средства платежа. Следовательно, денежный оборот более широкое понятие, чем платежный.
Система безналичных расчетов, ее элементы.
Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.
Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований.
Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.
Структура безналичного оборота, как и денежного оборота в целом, определяется связью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот) и нематериального производства (нетоварный оборот).
Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал в безналичном порядке.
Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора между банком и клиентом.
В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Это означает, что их движение носит самостоятельный характер: оно может происходить раньше или позже движения соответствующих товарно-материальных ценностей. Для того чтобы движение средств в расчетах достоверно отражало реальные хозяйственные процессы, следующий принцип организации безналичных расчетов состоит в том, что платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. Этот принцип не исключает авансовых платежей и предварительной оплаты.
В основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный принцип, как согласие плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств (платежные требования, требования-поручения) либо путем выписки платежных документов за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги (расчеты платежными поручениями). Согласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных условий.
Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:
- по экономическому характеру платежа (объекту расчетов) –
а) за товары и услуги;
б) нетоварные операции (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам).
- по месту проведения расчетов:
а) внутриреспубликанские
- одногородние (в пределах одного города, населенного пункта)
- иногородние
б) межгосударственные
- по виду платежа
а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете;
б) негарантированные (не имеющие такой гарантии);
в) путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований;
г) с отсрочкой платежа.