Проверка и утверждение документов

Оперативное планирование не может ограничиваться отражением заявок и корректировкой платежного календаря. Важно провести предварительный отбор и проверку заявок. Они должны быть согласованы с ответственными лицами компании, причем процедура согласования должна быть достаточно быстрой. Для этого предназначен модуль утверждения документов.

В каждом утверждаемом документе есть возможность выбора шаблона утверждения. Шаблон утверждения – это последовательность стадий утверждения, которая настраивается пользователем, а не программистом. Каждому пользователю назначаются бизнес-роли. Бизнес-роль определяет, что может делать пользователь на конкретной стадии утверждения, какие шаблоны он может использовать, может ли он планировать оплату документов и т. д.

Такая гибкость не мешает системе оставаться простой и удобной для пользователей. Они работаюттолько с одним окном, где могут получить быстрый доступ к документам, требующих их внимания. Обработка может автоматически вызываться по расписанию.

После утверждения пользователь, ответственный за планирование денежных потоков, может перераспределить суммы «Заявки» между банковскими счетами, кассами или назначить другой день оплаты.

Таким образом, механизм утверждения настраивается очень гибко и позволяет учитывать специфику бизнес-процессов компании и улучшает коммуникации в компании.

Отчетность и анализ

Анализ движения денежных потоков – это, по сути, определение моментов и величин притоков и оттоков денег. Основной целью анализа денежных потоков является, прежде всего, анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Во многом темпы развития и финансовая устойчивость предприятия определяются тем, насколько притоки и оттоки денежных средств синхронизированы между собой во времени и по объемам, поскольку высокий уровень такой синхронизации позволяет пользоваться меньшими кредитами и эффективно использовать имеющиеся денежные средства, уменьшает объемы «упущенной выгоды» и т.п.

Действительно, рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п.

Для целей анализа в системе предусмотрены отчеты «Анализ выполнения бюджетов», «Анализ выполнения скользящих бюджетов», «Сравнение денежных потоков», который позволяет сравнивать различные денежные потоки между собой. Например, можно в различных разрезах сравнить суммы, запланированные по бюджетам с суммами, запланированными по заявкам, и, таким образом, выявить точки расхождения между бюджетированием и оперативным планированием.

Заключение

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит, во-первых, за счет сокращения продолжительности операционного цикла. Во-вторых, за счет более экономного использования собственных и как следствие, уменьшения потребности в заемных средствах. Поэтому эффективность работы предприятия в значительной степени зависит от организации системы управления денежными потоками.

Кроме того, система управления денежными потоками необходима для выполнения как стратегических, так и краткосрочных планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Подсистема «РГ-Софт: Управление денежными потоками»предназначена для интеграции в типовыеконфигурации 1С и позволяет планировать и управлять движениями денежных средств в долгосрочной и краткосрочной перспективе, позволяет четко и гибко разграничить права пользователей, предоставляет инструменты для анализа денежных потоков для увеличения эффективности использования денежных средств в будущих периодах.

http://www.businessproekt.ru/content/document_r_%7BECC8796B-0F7A-4EEB-B327-9C41FC409CFE%7D.html

Отчет о прибылях и убытках — одна из основных форм бухгалтерской отчетности (форма № 2), которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.

В форме № 2 отражается величина балансовой прибыли или убытка и отдельные слагаемые этого показателя:

прибыль/убытки от реализации продукции;
операционные доходы и расходы (положительные и отрицательные курсовые разницы);
доходы и расходы от прочей внереализационной деятельности (штрафы, безнадежные долги);

Также представлены:

затраты предприятия на производство реализованной продукции по полной или производственной стоимости,
коммерческие расходы, управленческие расходы,
выручка нетто от реализации продукции,
сумма налога на прибыль, отложенные налоговые обязательства (ОНО), активы (ОНА) и постоянные налоговые обязательства (активы) (ПНО(А)),
чистая прибыль.

При составлении отчета расчет выручки и других доходов, а также расходов, производится по методу начисления, т.е. выручка начисляется тогда, когда у потребителей возникают обязательства по оплате продукции или услуг предприятия. Чаще всего это происходит в момент отгрузки потребителю продукции или предоставления услуг, и сопровождается предъявлением покупателем (заказчиком) соответствующих расчетных документов.

Отчет о прибылях и убытках является важнейшим источником для анализа показателей рентабельности предприятия, рентабельности реализованной продукции, рентабельности производства продукции, а также для определения величины чистой прибыли.

Отчёт о прибылях и убытках (загрузить типовую форму) [1], а также [2]; шаблон отчета для целей внутреннего управленческого учета (не типовая форма) [3].

Бухгалтерский бала́нс (фр. balance, буквально — весы, от лат. bilanx — имеющий две весовые чаши) — одна из трёх основных формбухгалтерской отчётности. В соответствии с международными правилами финансовой отчётности, баланс содержит данные об активах,обязательствах и собственном капитале^[1]. В советской, российской, украинской бухгалтерской практике — способ группировки активов ипассивов организации в денежном выражении^[2]. Бухгалтерский баланс характеризует имущественное и финансовое состояния организации в денежной оценке на отчётную дату^[3].

Баланс состоит из трех частей: активов, обязательств и капитала^[1]. В основном, статьи баланса по традиции следуют друг за другом в порядке ликвидности^[4], хотя есть исключения. Основное свойство отчёта состоит в том, что суммарные активы всегда равны сумме обязательств и собственного капитала. Балансовый отчёт есть просто два разных взгляда на один и тот же бизнес^[2]. Активы показывают какие средства использует бизнес^[5], а обязательства и собственный капитал показывают кто предоставил эти средства и в каком размере^[6]. Все ресурсы, которыми обладает предприятие, могут быть предоставлены либо собственниками (капитал), либо кредиторами (обязательства). Поэтому сумма требований кредиторов вместе с требованиями владельцев должна быть равна сумме активов^[7]. Это также обусловлено тем, что при отражении операций на счетах в балансе соблюдается принцип двойной записи^[2].

Представление текущей информации об имуществе хозяйствующего субъекта в виде бухгалтерского баланса является одним из основополагающих методов бухгалтерского учёта. Бухгалтерский баланс не отражает движения средств и фактов осуществления конкретных хозяйственных операций, но показывает финансовое состояние хозяйствующего субъекта в определённый момент времени. Сущность баланса (как метода) состоит в том, что данные о стоимости имущества хозяйствующего субъекта на интересующую дату группируются определённым образом, позволяющим провести финансовый анализ и получить прогнозы на будущее^[8].

Существует шесть этапов анализа бухгалтерского баланса:

анализ динамики и структуры баланса,
анализ финансовой устойчивости организации,
анализ ликвидности баланса и платежеспособности компании,
анализ состояния активов,
анализ деловой активности ,
диагностика финансового состояния компании^[54].

Отчёт о движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчёт прямо или косвенно отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода^[1]^[2]. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании^[3].

На сегодняшний день все национальные и международные разработчики стандартов финансовой отчётности пришли к выводу о важности раскрытия информации об источниках поступления и направлениях использования компаниями денежных средств, отчёт о движении денежных средств стал частью пакета финансовой отчётности^[4].

Этот отчёт необходим как менеджерам, так и внешним пользователям, которые по его показателям могут увидеть реальные доходы и расходы, а также узнать:

Объём и источники получения денежных средств и направления их использования.
Способность компании в результате своей деятельности обеспечивать превышение поступлений денежных средств над выплатами.
Состояние компании выполнять свои обязательства.
Информацию о достаточности денежных средств для ведения деятельности.
Степень самостоятельного обеспечения инвестиционных потребностей за счёт внутренних источников.
Причины разности между величиной полученной прибыли и объёмом денежных средств^[8].

Представление и защита бизнес-плана.