Тема 6. Облік депозитних операцій банку
Тема 5. Особливості обліку міжбанківських операцій
1. Одержання коштів на користь клієнта філії
Дт 3900 Кт 2600
2. В БО списання коштів за дорученням клієнта філії
Дт 3901 Кт 1200
3. Одержання коштів на користь клієнта філії в БО
Дт 1200 Кт 3901
4. Що не є підставою для закриття кореспондентського рахунку банку
Правильної відповіді нема
5. У філії банку списання коштів за дорученням клієнта відображається проведенням
Дт 2600 Кт 3900
6. Міжбанківські розрахунки здійснюються встановленням кореспондентських відносин
б) між банками та відповідними регіональними управліннями НБУ
7. Прямий кореспондентський рахунок, відкритий банком в іншому такому банку, називається ностро
8. Аналітичний облік операцій за кореспондентськими рахунками ведуть
а) в особових рахунках на підставі виписок із коррахунків з прикладеними підтвердними документами
9. Кореспондентський рахунок – це спеціальний рахунок, що відкривається
а) тільки банківським установами
10. Предметом кореспондентських міжбанк. Відносин є:
В) договірні відносини між банками про здійснення розрахунків
11. Прямі кореспонд. відносини банки України можуть встановлювати:
В) з банками-резидентами і нерезидентами
12. Кореспондентський рахунок банку закривається за рішенням таких інстанцій
А) НБУ про ліквідацію банку
Б) арбітражного суду про ліквідацію банку або визнання його банкрутом
В) загальних зборів акціонерів банку про реорганізацію чи ліквідацію
13. Прямі кореспондентські відносини є договірними та можуть бути
В) як односторонніми, так і взаємними
14. Оберіть правильний варіант обґрунтування банк. операції Дт 1200 Кт 3720
Б) на коррахунок у НБУ надійшла сума, яку через помилки у реквізитах одержувача коштів неможливо в даний момент зарахувати за призначенням
15. Оберіть правильний варіант банк. операції Дт 1207 Кт 1200
В) у разі припинення діяльності банку суму залишку коррахунка перераховано на накопичувальний рахунок в НБУ
16. Оберіть правильний варіант банк. операції Дт 1500 Кт 1200
А) за рахунок коштів коррахунка банку у НБУ відкрито прямий коррахунок в іншому багку
17. Оберіть правильний варіант банк. операції Дт 1600 Кт 6100
В) з рахунка лоро списано кошти за розрахунково-касове обслуговування банка-кореспондента
18. Кореспондентський рахунок ностро- це:
Б) рахунок відкритий в інших банках
19. Рахунок ЛОРО це:
Б) відкритий в даному банку банку-кореспонденту
20. Визначити, які з перелічених нижче рахунків використ. 1) в загальнодержавній платіжній системі Укр.. 2) при прямих кореспондентських відносинах. 3) в системі одного банку
1-1200,1300
2-1500,1600
3-3900,3901
21. За змістом операцій обрати правильну кореспонденцію: 1) за дорученням банка- кореспондента з його кореспондентського рахунку здійснено платіж на користь клієнта Дт1600 Кт 1200
2) відкриття рахунку іншим банком 1200 1600
3) за дорученням банку-кореспондента з його кореспондентського рахунку кошти перераховуються на покриття акредитиву 1600 2602
4) повернення коротк. депозиту іншого банку на його кореспонд. рахунок 1612 1600
5) списання коштів згідно з дорученням банку-власника рахунку за власні операції та за операції його клієнтів 1600 2600
Тема 6. Облік депозитних операцій банку
1. Вклади (депозити) овернайт надаються строком на
Б) 1 тиждень
2. Одадні(депозитні) сертифікати можуть бути номіновані
В) в національній й іноземній валюті
3. Погашення ощадних(депозитних) сертифікатів, які номіновані в нац. валюті, та виплата процентів за ними здійсн. Банками:
А)лише в національній валюті
4. Погашення депозитних сертифікатів, які номіновані в іноземній валюті, та виплата процентів по них здійсн. банками:
А) в іноземній валюті
Б) за письмовою заявою вкладника або особи, уповноваженої на здійснення цієї операції,-у національній валюті за курсом НБУ на дату закінчення строку, який зазначений в депозитному сертифікаті або на дату дострокового викупу сертифікату
5. У разі дострокового пред’явлення депозитного сертифікату на пред’явника, номінованого як в нац., так й іноземній валюті, до погашення грошові кошти зараховуються банком на поточний рахунк вкладника, відкритий у цьому банку, і можуть бути видані або перераховані за розпорядженням вкладника на інший рахунок не раніше через:
Б)5 робочі дні після їх зарахування
6. Розрахунки за придбані депозитні сертифікати та сплата грошових коштів за ними для фіз.. осіб здійснюються :
В) лише в безготівковій формі
7. Бланки погашення депозитних сертифікаті зберігаються в банку :
В) 5років
8. Нарахування процентів на банк. вклад починається із дня :
А)наступного за днем надходження до банку коштів або банк. металів
9. Нарахування процентів на банк. вклад закінчується днем:
Ю) який передує поверненню коштів або банк. металів вкладнику або списанню з депозитного рахунку вкладника з інших причин
10. Виплата процентів за банк. вкладом здійснюється у:
В) строки, визначені договором банківського вкладу
11. Залучення банком вкладів ю і ф осіб підтверджують
А) за договором банк. рахунку
Б) за договором банк. вкладу з видачею ощадної книжки
В) договором ощадного сертифікату
12. Початковий збір до Фонду гарантування вкладів ф. осіб складає:
А)1% зареєстрованого капіталу банку
13. На рахунок Фонду гарантування вкладів ф. осіб початковий збір банки-учасники перераховують протягом:
А) 30 календарних днів з дня створення банку
14. Перерахування коштів на вкладні рахунки ю. особи може здійснюватись :
А) лише з поточних рахунків ю. осіб
15. Грошові кошти на депозитні рахунки ф. осіб можуть бути:
А)внесені готівкою
Б) перераховані з іншого депозитного або поточного рахунку
16. Активними депозитні операції можуть бути лише на:
А) валютному ринку
17. Перерахування коштів клієнтом-юридичною особою банку на депозитний рахунок:
В)Дт 2600 Кт 2610
18. Нараховані проценти за вкладами ю.о банки можуть:
Б) перераховувати на поточний рахунок
В) зараховувати на поповнення вкладу
19. Внесення довгострокового депозиту ф.особою відображають поведенням:
Г)Дт 2630 Кт 2635
20. Розміщення коштів на довгостроковий депозит ю.особою відображають проведенням:
А)Дт2600 Кт 2615