Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1400 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України,
у торговому портфелі банку
1401 А Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
1402 А Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансу-
ються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1403 А Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що ре-
фінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1404 А Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком
України, у торговому портфелі банку
Призначення рахунків: облік номінальної вартості боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку.
За дебетом рахунків проводяться суми номінальної вартості боргових цінних паперів, що придбані. За кредитомрахунків проводяться суми номінальної вартості цінних паперів, що продані, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)
1405 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у то-
рговому портфелі банку
Призначення рахунка: облік результатів переоцінки до справедливої вартості боргових цінних паперів, що обліковуються в торговому портфелі банку.
За дебетомрахунка проводяться суми збільшення вартості (дооцінки) боргових цінних паперів; списані суми уцінки за цінними паперами під час їх продажу.
За кредитомрахунка проводяться суми зменшення вартості (уцінки) боргових цінних паперів; списані суми дооцінки за цінними паперами під час їх продажу, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)
1406 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національ-
ним банком України, у торговому портфелі банку
Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами, що
придбані з дисконтом, у торговому портфелі банку.
За кредитомрахунка проводяться суми неамортизованого дисконту за цінними паперами, що
придбані.
За дебетомрахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за
звітний період; суми неамортизованого дисконту в разі продажу.
(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)
1407 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним
банком України, у торговому портфелі банку
Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за борговими цінними паперами, що придбані з премією, у торговому портфелі банку.
За дебетомрахунка проводяться суми неамортизованої премії за цінними паперами, що придбані. За кредитомрахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за звітний період; суми неамортизованої премії в разі продажу, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)
1408 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку. За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих відсотків; суми сплачених накопичених відсотків під час купівлі цінних паперів.
За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих відсотків під час їх отримання; суми накопичених відсотків у разі продажу цінних паперів, (рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 р. № 359)