Документи за розрахунковими операціями
9800 А Розрахункові документи за факторинговими операціями
Призначення рахунка: облік банком платіжних документів за номіналом (документів за факторинговими операціями, що передані клієнтом банку).
За дебетомрахунка проводяться суми номінальної вартості платіжних документів, що підлягають оплаті.
За кредитомрахунка списуються суми, що сплачені боржником за платіжними документами або в разі списання заборгованості.
9802 А Акредитиви до виконання
Призначення рахунка: облік акредитивів до виконання.
За дебетомрахунка проводяться суми акредитивів до виконання.
За кредитомрахунка проводяться суми виконаних або невикористаних акредитивів.
(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 13.12.2006 р. №457)
9803 А Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивіль-
но-правових договорів
Призначення рахунка: облік несплачених платіжних доручень клієнтів, що здійснюється відповідно до укладених цивільно-правових договорів.
За дебетом рахунка проводяться суми несплачених платіжних доручень клієнтів. За кредитомрахунка проводяться суми, що сплачені згідно з платіжними дорученнями клієнтів, або суми повернених клієнтам платіжних доручень.
9804 А Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку
Призначення рахунка: облік розрахункових документів, що не сплачені своєчасно в строк з
вини банку.
За дебетом рахунка проводяться суми не сплачених у строк розрахункових документів з вини банку.
За кредитомрахунка проводяться суми списання сплачених або повернених розрахункових документів.
9805 А Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями
Призначення рахунка: облік сум векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за
кредитами.
За дебетомрахунка проводиться сума векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами.
За кредитомрахунка проводиться списання сум векселів у разі настання терміну платежу за векселем.
|
|
9831 А Документи і цінності, відправлені на інкасо
Призначення рахунка: облік відправлених цінностей і документів, що були прийняті на
інкасо.
За дебетомрахунка проводяться цінності і документи, відправлені на інкасо.
За кредитомрахунка проводяться суми відправлених на інкасо цінностей та документів після
отримання інкасованої суми або після повернення їх через відмову банку-платника.