для студентов очного отделения

Вопросы для экзаменов

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории и системы.
Налоги, как часть бюджетно финансовой системы. Принципы налогообложения.
Функции налогообложения и классификация налогов.
Становление и развитие налоговой системы в РФ.
Налоговый кодекс РФ, его структура и характеристика.
Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
Права и обязанности налоговых органов.
Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.
Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговая проверка, их характеристика.
Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки

( статья 100, 101). Акт налоговой проверки.

Требование об уплате налогов и сборов. (стать 69, 70,71)
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст.78,79)
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

(статьи 116-126)

Порядок обжалования актов налоговых органов (ст.137-139)
НДС. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Постановка на учет в качестве налогоплптельщика.
Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Порядок определения объекта налогообложения по НДС.
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДС. ( ст. 149, 150 НК РФ)
Налоговый период. Налоговые ставки по НДС ( ст . 163 . 164 НК РФ )
Порядок подтверждения права на получение возмещения по НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. (экспорт)
Порядок применения налоговых вычетов ( ст 168-173)
Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.
Акцизы. Налогоплательщики, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Обькт налогообложения.
Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты акцизов.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц . Объект налогообложения, налогооблагаемая база.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде:

Доходов в натуральной форме; Материальной выгоды; Доходов от долевого участия.

( ст. 211-214)

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные , имущественные и профессиональные.
Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Налоговая декларация.
Страховые платежи: плательщики налога и обьект налогообложения.
Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми платежами, порядок исчисления и уплаты страховых платежей.
Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения
Порядок определения доходов. Классификация доходов (Статья 248 НКРФ)
Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией (Статья 252, 253 ,254,255НКРФ)
Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации ( ст. 256-259)
Общая характеристика внереализационных доходов и расходов, Особенности их распределения при наличии доходов облагаемых налогом по разным ставкам.
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст.270 НКРФ)
Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (СТ271,272,273 НКРФ)
Налоговая база по налогу на прибыль и особенности ее определения ( ст.274-280).
Убытки от финансово хозяйственной деятельности и особенности их переноса на будущее (ст 283).
Налоговые ставки по налогу на прибыль предприятий (ст 284 НКРФ). Налоговый период. Отчетный период
Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога на прибыль предприятий.
Налоговый учет, Аналитические регистры налогового учета. ( ст 313-314)
Общая характеристика сборов за пользование обьектами животного мира и водных биологических ресурсов ( гл. 25.1 НК РФ)
Общая характеристика и порядок исчисления и уплаты водного налога. (гл. 25.2)
Государственная пошлина плательщики, порядок и сроки уплаты.
Ставки страховых платежей. Порядок исчисления, и сроки уплаты
Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) (ст.346.1 НКРФ) Плательщики налога.
Обьект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при ЕСХН..
Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Упрощенная система налогообложения. Общие положения, налогоплательщики.
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Обьект налогообложения.
Порядок признания доходов и расходов при применения упрощенной системе налогообложения. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и облагаемые налогом виды дечтельности. Гл. 26.3.
Объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на вмененный доход.
Транспортный налог: характеристика, плательщики налога, обьект налогообложения.
Налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, обькт налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
Плательщиками налога на имущество предприятий. Обьект налогообложения. Налоговая база.
Необлагаемое налогом имущество, налоговые освобождения по налогу на имущество предприятий. Налоговые льготы.
Порядок исчисления и уплаты суммы налога на имущество юридическими и физическими лицами.
Земельный налог, характеристика, налогоплательщики, обьект налогообложения, налоговая база.
Порядок исчисления и уплаты налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Сроки его уплаты.
Льготы по взиманию платы за землю
Ставки налога на землю, их зависимость от результатов хозяйственной деятельности.