Ведомость по расчетам с поставщиками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов, за декабрь 200_ г
| Номер счета-фактуры (расчетного документа) | Поставщик | Номер приходного документа | С кредита счета в дебет счетов | ||
| А | Б | В | |||
| И т.д. | |||||
| Итого |
Продолжение
| С кредита счета в дебет счетов | Сумма акцепта по счету | На начало месяца | Отметка об оплате | На конец месяца | |||
| сальдо по неоплаченным счета | Дата оплаты | с расчетного счета | сальдо по неоплаченным счетам | ||||
Б) Учет расчетов с покупателями и заказчиками
Справочные данные
1. Сведения о покупателях и заказчиках
| Покупатели | |
| Наименование | Код |
| ОАО «Электротовары» | |
| ОАО «Зенит» | |
| ЗАО «Валентина» | |
| ООО «Энергия» | |
| ООО «Лидер- | 45' |
| ОАО «Контур» |
Задание 139. Составить счет № 73 от 16.12.200_г. на оплату на имя покупателя.
Исходные данные:
1. Поставщик ООО «Импульс».
2. Покупатель ОАО «Зенит». Адрес покупателя: 103077, г. Москва, ул. Строителей, д. 7, ИНН 7736035448. Расчетный счет № 40702810401030117365 в АКБ «ГУТА-БАНК» г. Москвы, БИК 044508105, кор. счет№ 30101810000000000105. Договор поставки № 55 от02.12.200_г. Наименование отгружаемой продукции: бытовые обогреватели марки БО-17 в количестве 100 штук по цене 3500 руб. за единицу и бытовые кипятильники марки БК-5 в количестве 300 шт. по цене 192 руб. за единицу. Налог на добавленную стоимость — 20% отпускной цены.
| Поставщик___________________________________ | ИНН________________________________ | |||
| Получатель________________ | ИНН________________________ | Счет № | ______________ | |
| Банк получателя | БИК счет | |||
СЧЕТ № от « »______________200 г.
| Плательщик_________________________________ ИНН_________________________________ | |||||
| № | Товар | Цена | Количество | Единица измерения | Сумма |
НДС - 20%________________________________________________________
Итого_________________
В Т.Ч. НДС____________
Сумма _______________________________________________________________
(прописью)
Руководитель _______________ _______________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ _______________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Задание 140. Составить счет-фактуру № 73 от 16 декабря 200 г.
Исходные данные:
Задание 139.
счет-фактура
Задание 141. Открыть Книгу продаж за декабрь 200_ г. Зарегистрировать в ней счет-фактуру № 73.
Исходные данные:
Задание 140.
Книга продаж
Задание 142. Зарегистрировать в Книге продаж за декабрь 200_ г. счета-фактуры по готовой продукции.
Исходные данные:
1. Выписка из счетов-фактур за декабрь 200_ г.:
| № | Дата | Покупатель | Стоимость готовой продукции, всего без НДС, руб. | Сумма НДС, руб. | ||
| Наименование | ИНН | |||||
| за ноябрь | ||||||
| 19.12 | ООО «Лидер» | 249 436 | 49 887 | |||
| за декабрь | ||||||
| 16.12 | ОАО «Зенит» | |||||
| 19.12 | ООО «Лидер» | |||||
| 25.12 | ОАО «Электротовары» | |||||
| 26.12 | ЗАО -Валентина- | |||||
| 31.12 | ООО «Энергия» | |||||
| Итого за декабрь | ||||||
2. Выписки банка (задание 128).
В) Учет расчетов с подотчетными лицами Справочные данные
Суточные выплачиваются в размере 100 руб. за каждый день нахождения в командировке.
Задание 143. Составить и обработать авансовый отчет № 120 от 09.12.200_ г. заместителя директора Орлова К.С.
Исходные данные:
1. Аванс был выдан 2 декабря 200_г. в сумме 1750 руб. (см. задание 102).
2. К авансовому отчету Орлова К.С. приложены:
• командировочное удостоверение № 57;,
• два железнодорожных билета: билет № 5268 от 02.12.200_ г. Владимир—Москва (120 руб.) и билет № 716689 от 06.12.200_ г. Москва-Владимир (120 руб.);
• квитанция к ПКО № 1258 на оплату услуг гостиницы — 960 руб.
• счет-фактура № 1052 гостиницы — 960 руб., в том числе НДС - 160 руб.
КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ
Задание 144. Составить и обработать авансовый отчет № 121 от 24.12.200 г. секретаря Савельевой Н.Д.
Исходные данные:
1. Аванс был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 360 руб. (см. задание 113).
2. К авансовому отчету Савельевой Н.Д. приложены:
• квитанция к ПКО№ 2071 от 24.12.200_ г. Управления спецсвязи по Владимирской области — 360 руб.;
• счет-фактура № 28/220 от 23.12.200_ г. — 360 руб., в том числе НДС - 60 руб.
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
| Организация | Типовая форма № 286 | |||||||||||
| Отдел | должность | Проводка № ____________________ | ||||||||||
| Цех | профессия | от | ||||||||||
| Фамилия, и., о. | Дебет | |||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ №от | счет. | карт. | сумма | |||||||||
| Назначение аванса | ||||||||||||
| Сумма | Отчет проверен | |||||||||||
| Раздел____&____ст_____ | ||||||||||||
| пред. аванса | К утверждению | ||||||||||
| Перерасход | руб. | |||||||||||
| Получено (от кого и дата) | Бухгалтер | |||||||||||
| 0 Январь, 1900 | |||||||||||
   
| . . | Кредит | ||||||||||
| 3. | . . | |||||||||||
| Итого получено | - | Отчет утверждаю в сумме | ||||||||||
| Израсходовано | ||||||||||||
| Остаток | ||||||||||||
| Перерасход | - | |||||||||||
| Подпись | ||||||||||||
| Бухгалтер | ||||||||||||
| Приложение документов | 0 Январь, 1900 | |||||||||||
| | ||||||||||||
| Дата | Пор. № док. | Кому, за что и по какому документу уплачено | Сумма | Дебет | ||||||||
| счет | карт. | |||||||||||
| ВСЕГО | - | |||||||||||
| Подпись подотчетного лица |
Задание 145. Составить и обработать авансовый отчет № 122 от 24.12.200_ г. бухгалтера Пономаренко И.Д.
Исходные данные:
Аванс был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 3100 руб. К авансовому отчету Пономаренко И.Д. приложены:
• товарный чек № 1527 от 24.12.200_ г. магазина «Всё для бухгалтера» за книгу издательства «Бератор-пресс» «Практическая бухгалтерия» — 3100 руб.;
• кассовый чек № 19790 от 24.12.200_ г. магазина «Всё для бухгалтера» — 3100 руб.
Задание 146. Составить и обработать авансовый отчет № 123 от 30.12.200_ г. экономиста Полежаевой К.В.
Исходные данные:
1. Экономист Полежаева К.В. была направлена с 24 декабря по 27 декабря 200_ г. в командировку в Москву для участия в семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес». В соответствии с договором № 150 от 04.11.200_ г., заключенным между ООО «Импульс» и Институтом повышения квалификации информационных работников, 20 декабря 200_ г. ООО «Импульс» перечислило 2000 руб. Институту повышения квалификации информационных работников за участие Полежаевой -К.В. в семинаре.
2. Аванс Полежаевой К.В. был выдан 24 декабря 200_ г. в сумме 1210 руб- (см. задание 113).
3. К авансовому отчету Полежаевой К.В. приложены:
• командировочное удостоверение № 58;
• два железнодорожных билета: билет № 7980 от 24.12.200_ г. Владимир-Москва (120 руб.) и билет № 996856 от 27.12.200_ г. Москва-Владимир (120 руб.);
• квитанция к ПКО № 4105 на оплату услуг гостиницы — 582 руб.;
• счет-фактура № 2587 от27.12.200_г. гостиницы — 582 руб., в том числе НДС — 97 руб.;
• сертификат на имя Полежаевой К.В. о том, что она прошла обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» с 24 декабря по 27 декабря 200_ г.;
• счет-фактура № 1533 от 27.12.200_ г. Института повышения квалификации информационных работников
Задание 147. Записать хозяйственные операции по учету подотчетных сумм в журнале регистрации хозяйственных операций.
Исходные данные:
Задания 143—146.
Задание 148. 1. Записать хозяйственные операции по учету расчетов с подотчетными лицами в регистрах бухгалтерского учета — ведомости учета подотчетных сумм. Для этого следует использовать обработанные бухгалтером и утвержденные руководителем авансовые отчеты, соблюдая хронологическую последовательность записей: отчет кассира за 09.12.200_ г. — авансовый отчет № 120; отчет кассира за 24.12.200_ г. — авансовые отчеты № 121, 122 и т.д.
2. Подсчитать месячные итоги в ведомости движения подотчетных сумм по каждому подотчетному лицу для записи их в аналогичной ведомости на следующий месяц.
Исходные данные:
Задания 143-146.