Методические указания к выполнению практических заданий, в том числе с использованием ДОТ
Практическое занятие 1
по теме «Обращение денег. Платежный оборот и платежная система»
Задание 1. Расчет показателей структуры и динамики денежной базы.
На основании исходных данных табл. 1 рассчитать:
1. Структуру денежной массы и заполнить табл. 2.
2. Динамику показателей (темпы роста и темпы прироста) денежной массы и заполнить табл. 3.
3. На основании данных таблиц 2 и 3:
– проанализируйте, как изменилась структура денежной массы страны за 5 лет, сделайте выводы;
– оцените динамику изменения денежной массы и сделайте выводы.
Таблица 1
Денежная база (в широком определении) России
в 2004–2008 гг. (млрд руб.)
| Год | ||||||
| Дата | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.11 |
| Наличные деньги в обращении с учетом остатков в кассах кредитных организациях | 1224,7 | 1669,9 | 2195,4 | 3062,1 | 4118,6 | 4392,6 |
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 304,9 | 480,4 | 508,6 | 638,1 | 802,2 | 608,7 |
| Обязательные резервы | 267,4 | 121,7 | 161,4 | 221,1 | 221,6 | 34,2 |
| Депозиты банков в Банке России | 87,3 | 91,4 | 7,2 | 98,1 | 270,3 | 223,4 |
| Облигации Банка России у кредитных организаций | – | 9,7 | 32,9 | 103,1 | 100,7 | 23,3 |
| Обязательства Банка России по обратному выкупу ценных бумаг | 30,1 | 2,5 | – | – | – | – |
| Средства резервирования по валютным операциям в Банке России | – | 4,7 | 8,8 | 0,0 | – | – |
| Денежная база (в широком определении) | 1 914,3 | 2 380,3 | 2 914,2 | 4 122,4 | 5 513,3 | 5 282,1 |
Таблица 2
Структура денежной базы России в 2004–2008 гг. (в %)
| Год | ||||||
| Дата | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.01 | 01.11 |
| ….. | ….. | ….. | ….. | ….. | ….. | ….. |
| Денежная база (в широком определении) | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
Таблица 3
Динамика денежной базы России
| Элементы денежной базы | Темпы роста денежной базы (по отношению к 2004 г., в %) | Темпы прироста денежной базы (по отношению к 2004 г., в %) | ||||||||
| 1.01.08 | 1.11.08 | 1.01.08 | 1.11.08 | |||||||
| … | … | … | … | … | … | … | … | … | … | … |
| … | … | … | … | … | … | … | … | … | … | … |
Задание 2. Расчет показателей структуры и динамики денежной массы
На основании данных табл. 4:
1) Определите структуру денежной массы на каждую дату и заполните столбцы № 5 и 6 табл. №4. Сделайте выводы.
2) Определите динамику денежной массы и заполните столбцы табл. № 7 и 8 табл. 4. Сделайте выводы.
Таблица 4
Структура и динамика денежной массы М2 (национальное определение)
| Дата | Денежная масса (М2), (млрд руб.) | Структура денежной массы | Динамика денежной массы | ||||
| Всего | В том числе | Доля наличных денег (М0) в общем объеме денежной массы (М2), в % | Доля безналичных средств в общем объеме денежной массы (М2), в % | Темп прироста М0 к преды–дущему периоду, в % | Темп прироста М2 к преды–дущему периоду, в % | ||
| Наличные деньги (М0) | Безналичные средства | ||||||
| 01.12.96 | 288,3 | 103,8 | 184,5 | ||||
| 01.01.97 | 299,5 | 102,1 | 197,4 | ||||
| 01.12.97 | 374,1 | 130,4 | 243,7 | ||||
| 01.01.06 | 6044,7 | 2009,2 | 4035,4 | ||||
| 01.12.06 | 8014,1 | 2450,7 | 5563,4 | ||||
| 01.01.07 | 8995,8 | 2785,2 | 6210,6 | ||||
| 01.12.07 | 12163,3 | 3373,4 | 8789,9 | ||||
| 01.01.08 | 13272,1 | 3702,2 | 9569,0 | ||||
| 01.10.08 | 14374,6 | 3904,2 | 10470,4 |
Практическое занятие 2
по теме «Закон денежного обращения и последствия его нарушения»
Задание 1. Решите задачу.
Допустим, что сумма цен товаров, подлежащих реализации составляет 120 млрд долл., сделки в кредит составляют 20 млрд долл., срочные платежи – 70 млрд долл., взаимопогашающиеся платежи – 30 млрд долл. Каждая денежная единица делает за год в среднем 7 оборотов. Государство выпустило в обращение 25 млрд бумажных долларов. К каким последствиям приведет выпуск такого количества денег?
Задание 2.Темпы инфляции составили 100 % в год. Каковы будут последствия инфляции для следующих лиц:
· кредитора, предоставляющего заём сроком на 1 год под 50 %;
· заёмщика, взявшего заём сроком на один год под 50 %;
· человека, имеющего фиксированный доход;
· квартиросъёмщика, если квартплата возросла в год на 70 %.
Задание 3.Опишите, к каким последствиям приведёт инфляция:
· людей, вложивших крупные средства в ценные бумаги;
· преуспевающих бизнесменов с растущими доходами;
· правительство, доходы которого зависят от подоходных налогов.
Задание 4.Если цены растут за месяц на 15 %, как они возрастут в течение года?
Практическое занятие 3
по теме «Кредит как экономическая категория»
Задача 1.АО «Вымпел» заняло у банка «Сатурн» $300 тыс. на 3 месяца под 9 % годовых. Проценты выплачиваются вперед. Какую сумму получит АО «Вымпел»?
Задача 2. Ставка за кредит составляет 22 % годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями – 14 дней. Продавцом представлены счета–фактуры на сумму 300 тыс. руб. Определить ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 3. Номинальная цена векселя – 1,2 млн руб. Банк покупает его, выплачивая 1 млн руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю. Определить учетный процент и учетную ставку по вексельному кредиту.
Задача 4. Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке – 270 млн руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн руб. Процент за овердрафт составляет 13,5 % годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через каждые 10 дней после оплаты указанной сделки.
Задача 5. Заемщик получает от кредитора заем в размере 1 млн руб. под 3 % годовых, при этом инфляция составила 2 %. Определите доход кредитора за год.
Задача 6. Определить размер равной суммы выплат по месяцам за кредит 50 тыс. р. при процентной ставке 0,05 за период 6 месяцев.
Задача 7.Стоимость факторинговых услуг составляет 2500 руб., процент за кредит – 15 % годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 10 дней. Определить сумму кредита по операции факторинга.
Задача 8. Базовая годовая сумма оплаты обучения в вузе равна 2000 р. и повышается с учетом инфляции (10 %). Срок обучения – 5 лет. Вуз предлагает выплатить сразу 10 тыс. руб., оплатив весь срок обучения. Выгодно ли это предложение для обучаемого? Банковский процент на вклад составляет 12 %, сумма вклада – 12 тыс. руб.
Задача 9.Базовая годовая сумма оплаты обучения в вузе равна 2000 руб. и повышается с учетом инфляции (15 %). Срок обучения – 5 лет. Вуз предлагает выплатить сразу 10 тыс. руб., оплатив весь срок обучения. Выгодно ли это предложение для обучаемого, если банковский процент – 13 %, сумма вклада – 14 тыс. руб.?
Задача 10.В результате инвестирования средств в размере 2,25 млн руб. предполагается получение прибыли в размере 450 тыс. руб., ставка налога на прибыль составляет 30 %, ставка по банковским кредитам в течение периода инвестиций равна 15 %. Определить ожидаемую рентабельность собственных средств для следующих вариантов источников инвестиций: 1) при использовании только собственных средств; 2) при использовании заемных средств в размере 750 тыс. руб.
Задача 11.Определить ожидаемую рентабельность собственных средств, используя данные предыдущей задачи, если привлекаются заемные средства в размере 1,5 млн руб.
Задача 12.Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности. Инвестор приобрел предприятие стоимостью 15 млрд руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 3 млрд руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита.
Задача 13.Определить срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 20 тыс. руб., годовая ставка – 18 %, плата за кредит – 1500 руб.
Задача 14.ООО «Заря» решило взять кредит на сумму 10 тыс. руб. на 6 месяцев. Банк «Альфа» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 1,5 % (18 % годовых). Банк «Омега» предлагает такой же кредит, но с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом – 15 % годовых. Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже?
Задача 15.В результате инвестирования средств в размере 1,5 млн руб. предполагается получение прибыли в размере 300 тыс. руб. Ставка налога на прибыль составляет 30 %, ставка по банковским кредитам в течение периода инвестиций равна 12 %. Рассчитать экономическую рентабельность, дифференциал финансового рычага, плечо финансового рычага и эффект финансового рычага, если сумма заемных средств составляет 500 тыс. руб.
Задача 16.Определите метрическую пробу русской золотой монеты. Золотая монета Российской империи имеет 56–ю золотниковую пробу.
Задача 17. Определите стоимость алмаза на мировом рынке. Масса кристалла алмаза равна 20 каратам. Стоимость одного карата $600.
Задача 18. Рассчитайте цену 1 тройской унции золотого слитка пробы 999,5. Рыночная цена золота на Лондонском рынке драгоценных металлов составляет $390 за 1 тройскую унцию.
Задача 19.Определите стоимость партии золота в рублях. Партия золота в стандартных слитках имеет массу в лигатуре 22 кг. Проба 999,9. Цена золота на международном рынке, исчисленная по утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне, составляет $404 за 1 тройскую унцию. Одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Результаты определяются с точностью до 0,001 доли тройской унции с применением правила округления. Курс доллара США к рублю по котировке ЦБ РФ равен 28,6 руб.
Задача 20.Рассчитайте доход в рублях владельца металлического счета в банке. Инвестор положил на металлический счет в банке 110 кг золота в лигатуре марки ЗЛА–3. Проба золота 999,5. Через месяц после вклада стоимость 1 тройской унции золота по цене международного рынка, исчисленная по утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне, возросла на $12. Курс доллара США к рублю по котировке ЦБ РФ возрос за этот период на 0,7 руб. Одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Результаты определяются с точностью до 0,001 доли тройской унции с применением правила округления.
Задача 21. Рассчитайте стоимость партии алмазов в рублях. При взвешивании партии алмазов показание весов составляет 410,076 карата. Определение массы драгоценных камней производится без учета более мелких долей карата в показаниях весов. Стоимость 1 карата – $800. Курс доллара США к рублю по котировке ЦБ РФ равен 28,6 руб.
Задача 22. Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств клиента в банке – 190 млн руб.В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 220 млн руб.
Задача 23. Определите процент за овердрафт. Процентный платеж по овердрафту составляет 0,55 тыс. р. Остаток денежных средств на счете клиента в банке – 300 тыс. р. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 350 тыс. р. Поступление денег на счет клиента происходит через каждые 10 дней после оплаты указанной сделки.
Практическое занятие 4
по теме «Банковская система экономики»
Задача 1.При увеличении нормы обязательных резервов банка с 20 % до 30 % оказалось, что банковская система испытывает нехватку резервов в размере 60 млн. ден. ед. Если сумму резервов увеличить невозможно, то насколько следует сократить денежную массу?
Задача 2. Норма обязательных резервов – 30 % от величины бессрочных вкладов. Банковская система имеет избыточные резервы в размере 15 млн ден. ед. Рассчитайте, на какую величину банковская система может увеличить сумму бессрочных вкладов.
Задача 3.Составить балансовый отчет ЦБ на основе следующих данных в млрд руб.: золотые сертификаты – 10; другие обязательства и собственный капитал – 5; ценные бумаги – 100; банкноты, выпущенные в обращение – 90; резервы коммерческих банков – 30; другие активы – 10; депозиты министерства финансов – 5; ссуды коммерческим банкам – 10.
Практическое занятие 5
по теме «Основы деятельности коммерческих банков»
Задача 1. Автотранспортное предприятие 5 апреля обратилось в районное отделение АО Банк «Санкт–Петербург» с заявлением на открытие аккредитива для расчетов согласно договору с автомобильным заводом в Нижнем Новгороде за запасные части для ремонта автомашин. Срок действия аккредитива установлен по договору в 15 дней. Его сумма – 525 млн руб. На расчетном счете в банке – 637 млн руб. Расчеты осуществляются без акцепта. Из банка поставщика поступило дебетовое авизо и оплачены за счет этого аккредитива расчетные документы: 10 апреля – 170 млн руб., 13 апреля – 230 млн руб., 20 апреля – 125 млн руб. Автотранспортное предприятие 25апреля представило банку заявление об отказе от акцепта счетов автомобильного завода, оплаченных с аккредитива 20 апреля, на 125 млн руб. Определить позицию банка в этом случае.
Задача 2.В коммерческий банк поступил вексель от торгового предприятия на сумму 16 млн руб. за 4 месяца до истечения срока его погашения. Учетная ставка ЦБ – 13 %. Какая сумма будет выплачена банком под вексель? В чем заключается для банка операция по дисконтированию векселей?
Практическое занятие 6
по теме «Пассивные операции коммерческого банка»
Задача 1.Физическим лицом внесен в банк вклад в размере 5000 руб. под 14 % годовых с 11 февраля по 11 августа того же года. Какова будет величина налога, уплаченного по данному вкладу?
Задача 2.Банком России 12 марта 2006 г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 14 % годовых в размере 720 млн руб. Дата погашения кредита – 22 марта 2006 г. Фактически кредит был погашен 26 марта 2006 г. Рассчитайте сумму пеней и наращенную сумму долга.
Задача 3.Рассчитайте процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка, и общий процент инкассации на основе следующих данных (млн руб.). Товарооборот обслуживаемых банком клиентов – 99 000, мелкооптовая торговля – 2001, товары, проданные населению в кредит, – 317, заработная плата – 2538, прочие расходы из выручки на неотложные нужды – 687, поступление выручки в банк – 4137, поступление выручки в отделение связи – 4586.
Задача 4.На начало операционного дня остаток наличных денег в оборотной кассе банка – 32 млн руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых филиалом в течение операционного дня, поступило 197,5 млн руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн руб. наличных денег. Лимит остатка оборотной кассы данного банка – 40 млн руб. Рассчитать остаток оборотной кассы на конец операционного дня. Какие меры предпримет банк?
Задача 5.2 июля ЦБ РФ предоставил коммерческому банку ломбардный кредит на 10 календарных дней под 16 % годовых в сумме 10 млн руб. Определите сумму начисленных процентов за пользование кредитом, наращенную сумму долга.
Практическое занятие 7
по теме «Активные операции коммерческого банка»
Задача 1.Рассчитайте курсовую разницу. Положительная она или отрицательная? На 1 января остаток валюты на текущем счете предприятия составил $3400. Курс ЦБ на эту дату – 28,65 руб. за $1. На 1 апреля остаток на счете не изменился, курс ЦБ составил 28,78 руб. за $1.
Задача 2.Определить размер суммы, идущей на погашение кредита, сумму выплат и сумму ежемесячного погашения кредита при полученном кредите в 75 тыс. р., проценте 0,06 за месяц, если погашение осуществляется равными суммами выплат.
Задача 3. Определите величину ипотечной постоянной и дайте ей оценку. Годовая сумма платежей по обслуживанию долга составляет 180 тыс. руб. при сумме ипотечного кредита 1800 тыс. руб. Ипотечный кредит был взят на срок 10 лет при процентной ставке 8 % годовых.
Задача 4. Определите процент за овердрафт, если процентный платеж по овердрафту составил 0,438 млн руб. Остаток денежных средств на счете клиента в банке – 270 млн руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн руб. Поступление денег на счет клиента происходит через каждые 10 дней после оплаты указанной сделки.
Практическое занятие 8
по теме «Формирование прибыли коммерческого банка.