Распределение годового фонда оплаты труда всех категорий работающих
| Элементы состава заработной платы | Сумма руб. руб. | Наименование калькуляционной статьи | |
| 1. | Прямая заработная плата производственных рабочих по расценкам и тарифным ставкам, доплаты до часового фонда | Основная заработная плата производственных рабочих | |
| 2. | Доплата до дневного и годового фонда | 158142,5 | Дополнительная заработная плата |
| Заработная плата вспомогательных рабочих | 4074383,5 | Содержание и эксплуатация оборудования, в т.ч.: ü эксплуатация оборудования; ü текущий ремонт оборудования; ü внутризаводское перемещение грузов. | |
| Цеховые расходы | |||
| 4. | Заработная плата руководства | 10008742,7 | Содержание аппарата управления |
| Содержание прочего цехового персонала | |||
| 5. | Заработная плата учеников | - | Содержание прочего цехового персонала |
| 6. | Заработная плата прочего персонала | - | Содержание прочего цехового персонала |
| Итого фонд оплаты труда | 33409348,7 |
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Расчет производится в таблице 14. Таблица 14
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статья расходов | Содержание статьи | Расчет, тыс. руб. |
| 1. Амортизация оборудования и транспортных средств | Амортизационные отчисления от первоначальной стоимости средств и ценного инструмента | Итог табл. 11 |
| Итого по статье 1 1303,7 | ||
| 2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) | Стоимость вспомогательных материалов | 4 тыс. руб. в год на один станок при работе в одну смену 4*109=436 |
| Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование: наладчики, слесари, электромонтеры по межремонтному обслуживанию, смазчики. | Данные в табл. 13 4074,4 | |
| Страховые взносы (от затрат на оплату труда вышеперечисленных рабочих) * | 30 % 1222,3 | |
| Стоимость необходимой электроэнергии | Средняя мощность электродвигателя 1 станка – 10 кВт Стоимость 1 кВт-ч эл-эн. – 2 руб. 1622*10*2*109=3536,8 | |
| Расход сжатого воздуха | Часовой расход сжатого воздуха: Для токарных станков – 1,3 м3/час., остальных – 0,5 м3/час. Цена 1 м3 сжатого воздуха – 22 руб. Токар. 36*1,3*1622*22 = 1670,4 Ост. 73*0,5*1622*22 = 1302,8 Всего 1670,4+1302,8 = 2973,2 | |
| Расходы воды на производственные нужды | 6 тыс. руб. в год на один станок при работе в одну смену 109*6 = 654 | |
| Итого по статье 2 12896,7 | ||
| 3. Капитальный ремонт оборудования | Стоимость услуг ремонтных цехов | 5-7% от первоначальной стоимости технологического оборудования 590,7 |
| Итого по статье 3 590,7 | ||
| 4. Текущий ремонт оборудования (транспортных средств, ценных инструментов) | Стоимость услуг ремонтных цехов и других вспомогательных производств | 6-10% от первоначальной стоимости оборудования + 15% от первоначальной стоимости дорогостоящего инструмента 1311,3+17,7=1329 |
| Заработная плата основная и дополнительная: станочников по ремонту оборудования | Данные в табл. 13 106,9 | |
| Страховые взносы (от затрат на оплату труда, вышеперечисленных рабочих) | 30 % 32.1 | |
| Итого по статье 4 1468 | ||
| 5. Внутризаводское перемещение грузов | Стоимость услуг транспортного цеха за эксплуатацию подъемно-транспортного оборудования 1 | 100 руб. за один час эксплуатации подъемно-транспортного оборудования 0,1*1622*3=486,7 |
| Заработная плата основная и дополнительная подсобных и транспортных рабочих | Данные в табл. 13 221,8 | |
| Страховые взносы (от затрат на оплату труда вышеперечисленных вспомогательных рабочих) | 30 % 66,5 | |
| Итого по статье 5 775 | ||
| 6. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | Сумма износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений стоимостью до 100 ММРОТ руб. за единицу при передаче со склада в эксплуатацию | 800 руб. в год на один станок при работе в одну смену 109*0,8=87,2 |
| Итого по статье 6 87,2 | ||
| Итого на содержание и эксплуатацию оборудования | Сумма затрат по статьям 1-6 = 17121 |
1 – стоимость услуг транспортного цеха определяется, исходя из численности стропальщиков, крановщиков и водителей электропогрузчиков.
*каждый работодатель, имеющий в штате работников, должен платить страховые взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. До 2011 года эти платежи именовались единый социальный налог (ЕСН), с 2011 года их переименовали в страховые взносы. В 2013 года общий процент, уплачиваемый с заработной платы работника составляет 30% .Плюс к этому на выплаты сверх 568000 руб. в год действует дополнительная ставка 10%.
Смета цеховых расходов
Следующим этапом формирования себестоимости является расчет смет косвенных расходов цеховых расходов, табл. 15.
Таблица 15
Смета цеховых расходов