При разработке правил документооборота должно
Обеспечиваться следующее.
1.5.1. Все документы, поступающие в операционное время в
бухг службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению
и отражению по счетам ко в этот же день.
Бухгалтерскими записями также оформляются операции по счетам
Аналитического учета внутри одного счета второго порядка.
Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются
по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов
После операционного времени определяется ко и
оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.
Если по принятым документам необходимо осуществить
Перевод денежных средств с кор счетов, открытых в
Подразделениях расчетной сети ЦБ РФ или в других ко, то операции совершаются в порядке, установленном
Нормативными актами ЦБ РФ.
Оплата расчетных и кассовых документов производится в
пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по
возможности с учетом поступления средств текущим днем или в
пределах суммы «овердрафта», определенной договором.
Утром следующего рабочего дня документы передаются
Работнику, на которого возложено составление сводных платежных
Поручений для оплаты с корреспондентских счетов, и в этот же день эти
Расчетные документы с описью передаются в подразделение расчетной
сети ЦБ РФ или другую ко для оплаты с корсчетов. Реестры помещаются в документы текущего дня.При наличии возможности оплаты документов с кор счетов операции, указанные в настоящем пункте, могут проводиться текущим днем.
Выписки из кор счетов ко должны получать из ркц, других ко не позднее чем на следующий день до начала рабочего дня ко. Полученные
выписки разрабатываются и операции, отраженные в них, включаются в баланс ко днем их проводки по кор счету. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов, послуживших основанием для совершения этих операций (если иное не предусмотрено договором с клиентом). В тех случаях, когда поступившие суммы переводов не могут быть проведены по счетам клиентов, они отражаются на счете по учету незавершенных переводов и расчетов.
Средства, зачисленные на корреспондентские счета без
оправдательных документов, ко отражает или по счету учета сумм, поступивших на кор счета до выяснения, или по счету получателей средств ко принимает оперативные меры к зачислению средств по назначению.
Во взаимоотношениях с банками-нерезидентами документооборот
регулируется договорами, заключаемыми с ними.
Прием распоряжений о переводе денежных средств на
Бумажных носителях осуществляется бухгалтерским работником,
Который оформляет расчетные документы в соответствии с Положением
ЦБ РФ № 383-П./о переводах/
1.5.7. При подписании документов фамилия подписавшего
работника ко должна быть обозначена разборчиво
(штампами) с указанием фамилии и инициалов. Даты и подписи могут
оформляться комбинированными штампами.
Физические лица – вкладчики обслуживаются в течение всего
Операционного дня, а при возможности и позже.
Оплата документов со счетов клиентов при недостаточности
Средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему
Требований производится с соблюдением установленной
законодательством рф очередности.
1.5.10. Распоряжения клиентов на перечисление средств с их
счетов могут представляться в ко в виде расчетных
документов на бумажных носителях, подписанных собственноручными
подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, а также в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных, оптических носителях).
ко в договоре банковского счета определяет порядок приема электронных документов клиентов, их защиты,