Порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты ЦБ РФ в ко на территории рф»,
Контролирующий работник ведет кассовый журнал по расходу 0401705
Контроль расходных кассовых операций должен исключить возможность:
Оплаты неправильно оформленных документов, оплаты денежных
Чеков с подписями и оттиском печати, не соответствующими
Заявленным образцам, и денежных чеков, выписанных из денежной
Чековой книжки, не принадлежащей данному клиенту;
Внесения исправлений и дописок в расходные кассовые
Документы, а также заполнения данных документов с помарками и
Подчистками;
Внесения необоснованных исправлений в кассовые журналы по
Расходу.
Поступление в кассу расходных кассовых документов, минуя
Соответствующих бухгалтерских и контролирующих работников
Ко, не допускается.
Направление расходных кассовых документов контролирующим работником в кассу для оплаты производится в соответствии с правилами документооборота, утвержденными ко.
Кассовый журнал по расходу и кассовый журнал по приходу
Ведутся в порядке, установленном Указанием ЦБ РФ от 16 июля
2010 года № 2481-У «О порядке ведения и оформления ко кассового журнала
Кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном
Носителе, по завершении операционного дня направляется в сшив
Бухгалтерских документов, в который помещаются первичные учетные
Документы, за исключением кассовых документов, и мемориальные
ордера (далее – бухгалтерские документы).
Документооборот по приходным кассовым операциям
Должен быть организован так, чтобы выдача клиентам экземпляров
Приходных кассовых документов и зачисление сумм наличных
Денежных средств на банковские счета, счета по учету вкладов
физических лиц производились только после фактического поступления
наличных денег в кассу. При этом документы, подтверждающие
внесение наличных денежных средств во вклад, выдаются вкладчику –
Физическому лицу только после фактического поступления наличных
Денег в кассу.
При приеме наличных денег на основании объявления на взнос
Наличными бухгалтерский работник подписывает его, записывает в
Кассовом журнале по приходу сумму и реквизиты, предусмотренные
Кассовым журналом по приходу, и передает в кассу в соответствии с
Правилами документооборота, утвержденными ко.
После приема наличных денег в кассу объявление помещается в дело
(сшив) с кассовыми документами, квитанция выдается вносителю
Наличных денег, ордер прилагается к выписке из соответствующего
Лицевого счета клиента или к расчетному документу Получив
Обратно из кассы ордер, бухгалтерский работник обязан проверить на
Ордере наличие подписи кассового работника, подтверждающей прием
Наличных денег, и ее соответствие имеющемуся образцу подписи
Кассового работника.
При приеме наличных денег на основании препроводительной
Ведомости к сумке 0402300 бух работник,
Получив из кассы препроводительную ведомость к сумке и накладную к
Сумке, проверяет подписи кассового и контролирующего работников
Кассового подразделения, подтверждающих сумму наличных денег
После пересчета, и соответствие указанных подписей имеющимся
Образцам, записывает в кассовом журнале по приходу сумму и
Реквизиты, предусмотренные кассовым журналом по приходу, и
Передает в кассу препроводительную ведомость к сумке в соответствии
С правилами документооборота, утвержденными кредитной
Организацией. После проведения проверки полноты поступления
Наличных денег препроводительная ведомость к сумке помещается в
Дело (сшив) с кассовыми документами, накладная к сумке прилагается к
Выписке из соответствующего лицевого счета клиента или к расчетному