Выписка банка по конкретному расчетному счету в программе 1С должна строго совпадать с данными банка за каждый день документооборота
Оплата услуг банка.
За своиуслуги по проведению платежных поручений, выдачу наличных и другие банковские операции банк списывает с расчетного счета организации денежные средства. Данные расходы обычно относят на счет 91.02 на статью затрат – Расходы на услуги банков. Вид операции списания – прочее списание.
Задание.
Проведите списание с основного расчетного счета организации в ОСБ №8627 06.09.2012 и 09.09.2012 по 30 рублей за услуги банка.
Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период- сентябрь.
И из нее с помощью расшифровки соответствующей строки:
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 91.02.
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.02
Сформируйте анализ счета 51 за период.
Банковские валютные операции.
Действия Банк - Валюты:
При необходимости для добавления новой валюты в справочник пользуются «Подбором из ОКВ» (общероссийского классификатора валют). Для изменения данных по истории курса валюты необходимо установить курсор в справочнике валют на строку с нужной валютой и открыть форму элемента валюты.
Действия «Добавить» в «Историю курсов».
Установите курсы валюты USD
- 01.01.1980 – 29,55;
- 05.09.2012 – 29.30;
- 06.09.2012 – 29,29;
- 07.09.2012 – 29,45;
- 10.09.2012 – 29,65;
- 11.09.2012 – 29,67;
10.09.2012 Отразите поступление на транзитный валютный счет организации предоплаты от иностранного покупателя «HOME LTD» по договору №2 от 05.09.2012 (добавить новый договор: вид договора - с покупателем, валюта договора – USD, реализация на экспорт – установить флаг) в сумме 2000 $.
Документ провести и проанализировать формируемые им проводки.
Продажа валюты.
Половину поступившей валюты решено продать. По заявлению на продажу валюты банк проводит необходимые операции, которые в программе регистрируются с помощью следующих записей:
Задание
10.09.2012Выполняется списание заявленной на продажу 1000$ по курсу продажи 29 руб. за доллар с транзитного счета на счет 57 «Переводы в пути».
Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами»
Счет учета – 52,
Банковский счет - Транзитный валютный счет
Получатель – ОСБ N 8627, договор продажи USD №1, («Прочее», в USD)
Счет расчетов – 57.22 «Реализация иностранной валюты»
Документ проведите и проанализируйте проводки.
11.09.2012Провести поступлениена основной р/сч ОСБ №8627 выручки от продажи 1000$.
Вид операции – «Поступление от продажи иностранной валюты»
Счет учета – 51, основной р/сч ОСБ №8627
Плательщик – ОСБ N 8627, договор продажи USD №1 («Прочее», в USD)
Счет расчетов с банком – 57.22 «Реализация иностранной валюты»
Сумма - 29 000 руб.
Сумма реализованной валюты – 1 000$
Курс реализации валюты - 29.00 руб.
Курс ЦБ РФ на дату реализации – 29.67 руб. (отражается автоматически)
Документ проведите и проанализируйте проводки. В связи с изменением курса доллара на 11.09.2012 по сравнению с 10.09.2012 будет выполнена переоценка валюты.
11.09.2012Проведите поступление оставшейся части поступившей валюты 1000$ с транзитного счета на текущий валютный счет ОСБ №8627.
Операция – «Прочее поступление».
Счет учета – 52, Текущий валютный счет
Счет – 52, Транзитный валютный счет.
Сумма в валюте – 1 000$.
Документ провести и проверить проводки.
По окончанию операции продажи валюты 57 счет «Переводы в пути» должен закрыться, то есть иметь нулевое сальдо. Для контроля правильности проведенных операций сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период с 10.09.12 по 11.09.12.
Проверьте отсутствие сальдо на 57 счете, обороты средств по счетам 51 и 52, а также по счету 91.
Покупка валюты.
Для приобретения валюты организация подает в банк заявление на покупку валюты, согласно которому банк снимает необходимые средства с основного р/сч в рублях и зачисляет приобретенную на них по коммерческому курсу валюту на текущий валютный счет организации.
Добавить в справочник валют курс доллара на даты:
- 12.09.2012 – 29,54;
- 13.09.2012 – 29,67;
Итак, организация решила приобрести 1000$. Операция покупки валюты будет отражена в программе двумя следующими документами:
Задание
12.09.2012С основного р/сч организации списано 30000 руб. на приобретение 1000$ по коммерческому курсу покупки 30 руб.
Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами».
Счет учета – 51, Расчетный счет (рублевый).
Получатель – ОСБ N 8627, договор покупки валюты («Прочее», в руб.)
Счет расчетов – 57.02 «Приобретение иностранной валюты».
Документ провести и проверить проводки.
13.09.2012приобретенная валюта поступила на текущий валютный счеторганизации:
Вид операции – «Приобретение иностранной валюты».
Счет учета – 52, Текущий валютный счет.
Плательщик – ОСБ N 8627, договор покупки валюты («Прочее», в руб.)
Корр.счет – 57.02 «Приобретение иностранной валюты».
Сумма – 1 000$,
Сумма в рублях по курсу приобретения - 30 000 рублей.
Отражать разницу в курсе в составе расходов – установить флаг.
Документ провести и проверить проводки.
По окончанию операции покупки валюты 57 счет «Переводы в пути» должен закрыться, то есть иметь нулевое сальдо. Для контроля правильности проведенных операций сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период с 12.09.12 по 13.09.12 с группировкой по субсчетам.
Проверьте отсутствие сальдо на 57 счете, обороты средств по счетам 51 и 52, а также по счету 91.