Тема 8. Учет нематериальных активов
Для отражения операций по учету НМА в программе предназначены документы, объединенные в одну группу «НМА».
Задание
12.09.2012. Зарегистрировать документом «Поступление НМА» приобретение «Права на товарный знак» у компании «Все для дома» согласно договору № ТЗ-5 от 10.09.2012 на сумму 35400 руб., в т.ч. НДС 18%. Счет-фактура №5 от 10.09.2012.
При записи нового элемента в справочник «Нематериальные активы и расходы на НИОКР» в характеристике выбрать соответствующий вид объекта учета и вид НМА – Исключительное право владельца на товарный знак, указать вторую амортизационную группу.
13.09.2012.Документом «Принятие к учету НМА» принять «Право на товарный знак» к учету.
Параметры амортизации Ввести новый способ отражения расходов по амортизации – Амортизация (счет 44.01) и выбрать его.
Бухгалтерский учет:
Счет учета – 04.01
Рассчитать сумму
Срок полезного использования для целей бухгалтерского и налогового учета 24 месяца.
Способ начисления – линейный.
Счет начисления амортизации – 05.
Документ провести. Проанализировать проводки за документами.
Для проверки правильности ввода параметровучета НМА провести начисление амортизации по НМА за октябрь 2012 года регламентным документом «Закрытие месяца» аналогично начислению амортизации основных средств. Проанализировать проводки.
Обязательно!!!
Сформировать и проанализировать общую оборотно-сальдовую ведомость с настройкой по субсчетам за сентябрь 2012 года. Проверить закрытие счета 08. Расшифровать сальдо счетов 01 и 04 на конец сентября.
Тема 9. Учет материально-производственных запасов.
Цель занятия: освоить отражение в программе операций по поступлению материалов, перемещению и передачи в эксплуатацию с оформлением всех соответствующих документов.
Поступление материалов.
Хозяйственная операция постановки на учет приобретенных материалов также выполняется документом «Поступление товаров и услуг», вид операции – «Покупка, комиссия».
При заполнении документа придерживайтесь последовательности ввода:
когда, от какого поставщика, на какой склад и по какому документу (договору, счету или накладной) поступают ТМЦ.
При заполнении табличной части документа удобно пользоваться клавишей «Подбор». В открывшемся окне справочника «Номенклатура» установить – Запрашивать «Количество и цену». Цена через «Подбор» вводится без НДС.
Если приходуемый материал отсутствует в справочнике, введите его в нужную группу, сохраните и затем выберите.
Внимание! В зависимости от выбранного типа цен цена и сумма в табличной части документа будут отражены или с учетом НДС, или без учета. Определить это можно с помощью клавиши «Цены и валюта».
Программа в документе автоматически установит счета учета материалов, соответствующие группам этих материалов. Счета учета при необходимости можно откорректировать прямо в самом документе. После заполнения табличной части документа необходимо сверить итоговые суммы с первичным документом поставщика. Далее документ провести (Действия – Провести), ввести и провести данные о счете – фактуре.
Задание
08.09.2012 На склад материалов от ООО «Дело» (ИНН 5190183084, р/с 40702810605000002939, БИК 044705709, банк ОАО "ДНБ НОР МОНЧЕБАНК") поступили материалы по договору № 25 от 08.09.2012. (СЧФ за №127 от 08.09.2012).
Данные материалы отнести к группе «Прочие материалы» для учета на счете 10.06.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма | Сумма НДС(18%) | Всего с НДС |
| Бумага «Снегурочка» | упак. | 90.00 | 900.00 | 162.00 | 1062.00 | |
| Папка для бумаг | шт. | 210.00 | 1050.00 | 189.00 | 1239.00 | |
| Ручка шариковая | шт. | 15.00 | 150.00 | 27.00 | 177.00 | |
| ИТОГО: | 2100.00 | 378.00 | 2478.00 |
Убедиться в правильности ввода можно, сформировав для сравнения «Товарную накладную за поставщика».
По клавише «Печать» программа предлагает различные формы печатных документов, применяемых на практике при постановке на учет ТМЦ. Документ провести и проанализировать проводки. (Проверить ввод счет-фактуры).
Задание
10.09.2012 На склад материалов от поставщика «завод Фрезер» поступили инструменты по счету №140 от 04.09.2012., в сопровождении ТТН №140 и СЧФ за №140 от 10.09.2012.
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма | Сумма НДС(18%) | Всего с НДС |
| Электродрель | шт. | 490.00 | 980.00 | 176.40 | 1156.40 | |
| Отвертки электромеханич. | шт. | 370.00 | 1480.00 | 266.40 | 1746.40 | |
| Комплект сверл | шт. | 90.00 | 900.00 | 162.00 | 1062.00 | |
| ИТОГО: | 3360.00 | 604.80 | 3964.80 |
Документ провести и проанализировать проводки.