Задания для практической работы. Задание 1.Налогоплательщик, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы
Задание 1.Налогоплательщик, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы, по итогам года получил доходы в сумме 450 000 руб., а расходы составили – 430 000 руб. Определите сумму налога, подлежащую уплате.
Задание 2.По итогам 2009 г. Налогоплательщик получил доходы – 700 000 руб., расходы за указанный налоговый период составили – 900 000 руб.
По итогам 2010 г. Налогоплательщик получил доход 1 500 000 руб., расходы составили 900 000 руб. Определите сумму налога, подлежащего уплате, и порядок перенесения убытка на последующие годы
Задание 3.ООО «Мороз» по итогам 1 кв. года исчислен единый налог 13 500 руб. За этот же период сумма уплачиваемых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 6 500 руб. В течении отчетного периода организация выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности на 5 000 руб.., в том числе за счет собственных средств – 3 600 руб. Определить налог, подлежащий уплате.
Задание 4.Предприниматель, применяющий УСН, выбрал в качестве объекта налогообложения доходы. Доход за налоговый период – 225 000 руб. За каждый месяц налогового периода предприниматель уплачивал фиксированный страховой платеж 150 руб. Сумма пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных за счет собственных средств – 4500 руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников были уплачены в размере 5 200 руб. Определить сумму налога, подлежащего уплате.
ЗАДАНИЕ 5 . Ответьте на вопросы теста
1. Какие налоги организации перестают платить с переходом на упрощенную систему налогообложения?
а) Налог на имущество организации
б) Государственные пошлины
в) Таможенные платежи
г) Водный налог
2.Какие ставки единого налога при УСН?
а) 13% или 15%; б) 6% или 15%; в) 13% или 6%; г) 2% или 6%.
3.. Что является объектом для налогообложения единым налогом в упрощенной системе налогообложения?
а) Доходы или доходы уменьшенные на величину расходов
б) Только совокупный доход, полученный за отчетный период
в) Только валовая выручка, полученная за отчетный период
г) Прибыль налогоплательщика
4. Кто не имеет права перейти на упрощенную систему налогообложения в добровольном порядке?
а) Организации, занятые производством подакцизной продукции
б) Индивидуальные предприниматели
в) Организации с предельной численностью работающих до 15 человек
г) Организации с численностью работающих до 100 человек
Задания для проведения практики по профилю специальности
Тема: Расчет санкций за налоговые правонарушения.
Цель: 1 .Приобрести практические умения расчетасанкций за налоговые
правонарушения в соответствии с законодательством РФ о налогах и
сборах.
Методическое обеспечение занятия
1.НК РФ; гл.16. ст. 116-123.
2.калькуляторы;
3. задания для практической работы.
4. методические указания к выполнению заданий.
Методические указания к выполнению заданий
Для выполнения задания №1 изучите гл.3 НК РФ ст.23 и гл.16 ст.118.
Для выполнения задания №2 изучите ст.123 гл.16 НК РФ.
Для выполнения задания №3 изучите ст.126 гл.16 НК РФ.
Для выполнения задания №4 изучите ст.119 гл.16 НК РФ.
Для выполнения задания №5 изучите ст.115 гл.15 НК РФ.
Задание для практической работы:
Задание 1. Организацией А был открыт расчетный счет, информация в налоговые органы не представлена в установленные НК РФ сроки. Какую административную ответственность несут (должностные лица организации? налогоплательщик?)
Задание 2. Налоговым агентом организации не был перечислен налог на дивиденды, выплаченные физическому лицу в сумме 32 000 руб.. Налоговая декларация не была представлена в налоговые органы в течении 180 дней (установленного для таких деклараций срока). Какую ответственность несет налоговый агент?
Задание 3. Организация А отказала налоговому органу по его запросу предоставить документы, ссылаясь на то, что данные сведения в документах являются коммерческой тайной. Совершено ли налогоплательщиком налоговое правонарушение и если да, то какая мера ответственности предусмотрена НК РФ.
Задание 4. Декларация по НДС за декабрь 200..г. и январь 200..г. представлена организацией 30 марта текущего года. Уплата НДС за декабрь произведена 15 января в сумме 5600 руб., а за январь 200..г. , 1 марта в сумме 4500 руб. Уплачивать налог и подавать налоговую декларацию налогоплательщики обязаны не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Рассчитайте налоговые санкции за налоговые правонарушения. Расчет представьте в табл.