Умови для виконання завдання. I. Ознайомитись з об’єктом оподаткування з податку на додану вартість

I. Ознайомитись з об’єктом оподаткування з податку на додану вартість

II. Скласти податкові накладниі на придбання та на продаж на основі данних таблиці 1.

 

Таблиця 1

№ п/п Зміст господарської опрерації Найменування товарів Одиниця виміру кількість Ціна без пдв грн пдв 20% Загальна вартістьгрн
1. Продано платникам пдв. Ячмінь кг 2,00   •
2. Продано платникам пдв Яблоки кг 2,00    
3. Продано не платникам пдв. Мука кг 4,00    
Вартість навчання студентів чоловік    
Проживання в гуртожитках студентів чоловік    
Дохід їдальні студентів чоловік    
  Разом продаж            
1. Сплачено Крименерго электроэнергия учебные корпуса Квт/ч 0,80    
2. Придбано : Бензин - А80 для їдальні л 2,30    
3. Оплачено Крымэнерго електроенергию для їдальні Квт 0,80    
4. Придбани Проезд. білети шт. 74,65    
сплачено Крименерго електроенергія гуртожиткам   0,30    
  Разом            

Продавец: визначить самостійно найменовання

Інд. податковий номер 207449901249, номер свідот. Регістр.00722117

Покупець: визначить самостійно найменовання

Інд. податковий номер 126203501145 , номер свідот. Регіст. 11622116

Призвіще, ініциали особи, підписавшей податкову накладну, визначаємо самостійно.

Данні податкових накладных на продаж записуємо кожен день в Реєстр виданих податкових накладних .

Данні податкових накладных на придбання записуємо кожен день в Реєстр податкових накладних отриманих.

Підрахунок ітогів проводимо в книгах щомісячно (в кінці кажного месяця). Напроти кожного підсумка ставить підпись бухгалтер, відповідальний за податковий облікі і головний бухгалтер.

 


Оригінал Видається покупцю                                         ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11.2011 N 1379
Включено до ЄРПН                                        
Залишається у продавця (тип причини)                                        
                                         
Копія (залишається у продавця)                                                                    
(Потрібне виділити поміткою "Х") ПОДАТКОВА НАКЛАДНА                                      
      Дата виписки податкової накладної                             Порядковий номер                 /                  
                                                                                    (1) (номер філії)        
                    Продавець               Покупець
Особа (платник податку) - продавець           Особа (платник податку) - покупець  
       
              (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця)                       (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи - підприємця)
                                                                                                       
                        (індивідуальний податковий номер продавця)                                 (індивідуальний податковий номер покупця)
Місцезнаходження (податкова адреса) продавця         Місцезнаходження (податкова адреса) покупця  
                                                                                                       
Номер телефону                               Номер телефону                    
Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця)                         Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)                    
                                           
Вид цивільно-правового договору                                                                                      
  від                 N  
Форма проведених розрахунків (вид договору)                                    
                         
                  (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо)                        
Розділ Дата виникнення податкового зобов'язання (постачання (оплати2)) Номенклатура товарів/послуг продавця Код товару згідно з УКТ ЗЕД Одиниця виміру товару Кількість (об'єм, обсяг) Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками Загальна сума коштів, що підлягає сплаті
основна ставка нульова ставка звільнення від ПДВ3
(постачання на митній території України) (експорт)
I                      
                   
                   
                   
                   
Усього по розділу I Х Х Х Х        
II Зворотна (заставна) тара Х Х Х Х Х Х Х Х  
III Податок на додану вартість Х Х Х Х          
IV Загальна сума з ПДВ Х Х Х Х          

Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.

______________________________________________________________

М. П. (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)

1 Зазначається код виду діяльності, що передбачає спеціальний режим оподаткування (2, або 3, або 4), у разі складання податкової накладної за такою діяльністю.

2 Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати постачання, на яку виписується податкова накладна, для операцій з постачання товарів/послуг відповідно до пункту 187.10 статті 187 розділу V Податкового кодексу України.

3      

(відповідні пункти (підпункти), статті, підрозділи, розділи Податкового кодексу України, якими передбачено звільнення від оподаткування)

 


Непрямі податки

Практичне заняття 6

Тема: Складання реєстрів отриманих та виданих податкових накладних

Розв’язання вправ з обліку податку на додану вартість

Завдання

1. Ознайомитись з порядком складання реєстру отриманих та виданих податкових накладни.

2.Скласти реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

3.Ознайомитись з порядком складання Декларації з податку на додану вартість.

4.Скласти Декларацію з податку на додану вартість та відобразити її в програмі «Податкова звітність».