Тема 7. Понятие налогового правонарушения и ответственности за его совершение
Литература: Б— 1: с. 81 — 90, с.114 — 135; Б — 2: с. 186 — 193, с. 211 — 213; Б-4: с.365 — 398; О — 5: с.393 443. .
Вопросы для самопроверки:
1. Дайте определение понятия «налоговое правонарушение.
2. Каковы общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения?
3. Каковы обстоятельства исключающие привлечение лица к ответственности за
совершение налогового правонарушения?
4. Назовите формы вины при совершении налогового правонарушения.
5. Назовите обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение
налогового правонарушения.
6. Каковы виды налоговых правонарушений?
7. Каков срок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения?
8. Дайте определение налоговой санкции.
9. Что означает понятие «налоговое преступление».
Задания для самостоятельной работы:
Проанализируйте нормы ст.106 — 115 НК РФ и определите каковы общие условия привлечения лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Проанализируйте нормы ст.116 -129.2 НК РФ и определите особенности видов налоговых правонарушений.
Тема 8. Способы защиты прав налогоплательщиков
Литература: Б — 1: с. 146 — 158; Б — 2: с. 227 — 244; Б-4: с.407 — 424; О — 5: с. 561— 570.
Вопросы для самопроверки:
1.Каково определение понятия «способы защиты прав налогоплательщиков»?
2.Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.
3. Какова особенность административного способа защиты прав налогоплательщика?
4. Каков порядок и каковы сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган?
5. Каковы последствия подачи жалобы в налоговый орган?
6. Какова особенность защиты прав в суде?.
Задания для самостоятельной работы:
Проанализируйте нормы ст.137 — 141 НК РФ и составьте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Оформить письменно.
Проанализируйте ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ и составьте исковое заявление в арбитражный суд
Тестирование № 1: темы: 1, 2, 3, 4, 5, 6,7, 8.
Модуль II.
Раздел 2. Особенная часть.
Тема 9. Налог на добавленную стоимость
Литература: Б-1: с.92 — 129; Б — 2: с. 50 — 83; Б — 4: с. 431 — 477;; О — 3: с. 52 — 58.
.Вопросы для самопроверки
Назовите правовые основы налога на добавленную стоимость (НДС).
Кто является плательщиком НДС?
Каков порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика?
Кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика?
Какие документы подтверждают право на освобождение от исполнение обязанностей от уплаты НДС?
Каковы объекты НДС?
Каковы критерии определение места реализации товара и услуг?
Какие операции освобождаются от налогообложения?
Какие товары, ввозимые не территорию РФ, не подлежат налогообложению?
Каковы особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную
границу РФ?
Какова налоговая база НДС?
Каков налоговый период по НДС?
Какова налоговая ставка НДС?
Каково значение счёт — фактуры?
Какие данные должны быть указаны в счёте — фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ , услуг) и при передаче имущественных прав?
Каковы налоговые вычеты (общие правила)?
Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет?
Каков порядок возмещения НДС?
.Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте ст.145 НК РФ и выясните, в каких случаях организация и индивидуальный предприниматель может быть освобождёно от исполнения обязанностей налогоплательщика. Оформить письменно.
2. Проанализируйте ст.151 НК РФ и раскройте особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Оформить письменно.
Тема 10. Налог на доходы физических лиц.
Литература: Б-1: с.91 — 107; Б — 2: с. 158 — 192, с.171 — 187; Б — 4: с. 519 — 566.; О — 3: 59 — 66.
Вопросы для самопроверки
Каковы правовые основы налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Каковы объекты НДФЛ?
Как определяется налоговая база?
Каковы особенности определения налоговой базы: а) при получении доходов в натуральной форме; б) при получении доходов в виде материальной выгоды; в) при получении доходов от долевого участия в организации ?
Что означают: стандартные вычеты; социальные вычеты; имущественные вычеты; профессиональные вычеты.
Каковы налоговые периоды и налоговые ставки?
Порядок исчисления и уплаты налога?
В каких случаях составляется налоговая декларация?
Каково содержание налоговой декларации?