Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
1. Экономическая сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов и их взаимосвязь.
2. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.
3. Общая характеристика налога. Элементы налога.
4. Принципы налогообложения в разных экономических школах. Характеристика классических принципов налогообложения. Основные методы налогообложения.
5. Способы исчисления налога. Способы уплаты налога: по декларации, административный, кадастровый.
6. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. Налоговая стратеги и тактика.
7. Налоговый механизм, его структура.
8. Налоговая система, ее составные элементы. Классификация налогов и ее значение. Принципы построения налоговой системы РФ. Цель и задачи управления налоговой системой.
9. Налоговый кредит.
Задание для самостоятельной работы
1. Провести сравнительный анализ функций налогов.
2. Провести сравнительный анализ принципов налогообложения в различных странах.
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по предоставлению налогового кредита и проанализировать эффективность применения данного налогового кредита.
Литература
Нормативно-правовые акты:1,2,3.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
1. А.М. Науменко, Е.Н. Хильченко. Налоговый сбор: юридические признаки // Финансовое право. 2007 (N 7).
2. В. Таймазов. Страсти по налоговой политике // Расчет. 2008 (N 9).
3. Е.Е. Смирнов. В русле налоговой политики на 2009 - 2011 годы // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2008 (N 4).
4. М.Е. Верстова. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве // Законодательство и экономика. 2007 (N 7).
5. Н.А.Адамов, В.Л. Сарибекян. Правовое регулирование и основы налогообложения // Налоговое планирование. 2007 (N 3).
6. Т.Н. Затулина. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков // Налоги и налогообложение. 2008 (N 4).
Тема 2. Налоговое администрирование
1. Цели и методы налогового администрирования.
2. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. И их роль в осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
3. Полномочия участников налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, налоговых органов. Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов.
4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля.
5. Взыскание недоимок по налогам и сборам.
6. Основы организации налоговых проверок. Выездные и камеральные налоговые проверки.
7. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Задание для самостоятельной работы
1. Провести сравнительный анализ деятельности налоговых органов в различных странах.
2. Составить блок-схемы:
· Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
· Права, обязанности и ответственность налоговых органов
· Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению камеральной налоговой проверки.
4. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению выездной налоговой проверки.
5. Составить блок-схемы:
· Налоговые санкции.
· Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
· Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах..
Литература
Нормативно-правовые акты:1,2,3,4,6.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
1. Черник И.Д. Исполнение обязанностей налогового агента в налоговых правоотношениях // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.110.
2. Высоцкий М.А. Об общих правилах применения законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.110.
3. Аносов И.А. Налоговое преступление и наказание: версия Верховного суда // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.51.