ТЕМА 7. Налоговые правонарушения и виды ответственности за их совершение

Г. Протокол № 4

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

"Организация и методы налоговых проверок"

Для специальности "Финансы и кредит" (5 курс)
специализация "Налоги и налогообложение"

ТЕМА 1. Теоретические основы организации налогового контроля

1. Налоговое администрирование: сущность и структура.

2. Налоговый контроль как основная функция налогового администрирования.

3. Объекты и субъекты налогового контроля.

4. Система органов налогового контроля в РФ.

5. Принципы налогового контроля.

6. Формы и методы налогового контроля.

7. Правовое регулирование организаций налогового контроля.

8. Налогоплательщики: права и обязанности.

9. Учёт и регистрация налогоплательщиков.

10. Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН).

11. Эффективность работы налоговых органов.

ТЕМА 2. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, и их взаимодействие

12. Налоговые органы как основное звено налогового контроля.

13. Полномочия других государственных органов в сфере налогового контроля (ФТК, МВД).

14. Формы взаимодействия налоговых и других государственных органов и органов местного самоуправления.

 

ТЕМА 3. Организация и проведение камеральных налоговых проверок

15. Общая характеристика камеральных налоговых проверок.

16. Порядок проведения и завершения камеральных налоговых проверок.

 

ТЕМА 4. Организация работы налоговых органов по планированию, подготовке и проведению выездных налоговых проверок

17. Формирование информационных ресурсов о налогоплательщиках при планировании ВНП (выездных налоговых проверок).

18. Порядок и критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.

19. Общая характеристика выездных налоговых проверок.

20. Мероприятия налогового контроля, осуществляемые при проведении выездной налоговой проверки.

21. Осмотр (обследование) помещений и инвентаризация имущества при проведении ВНП (выездных налоговых проверок).

22. Истребование и выемка документов и предметов при проведении ВНП.

23. Проверка денежного оборота и денежных документов при проведении ВНП.

24. Участие переводчика, понятых, свидетелей, привлечение экспертов и специалистов при проведении ВНП.

25. Завершение выездной налоговой проверки и реализация её материалов.

 

ТЕМА 5. Организация исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

26. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

27. Требование об уплате налога.

28. Взыскание налога путём обращения взыскания на денежные средства.

29. Взыскание налога за счёт имущества налогоплательщика.

30. Изменение срока уплаты налога и сбора.

31. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

32. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

33. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

34. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

35. Зачёт и возврат налогов, сборов, пений, штрафов.

 

ТЕМА 6. Методика налоговых проверок

36. Методика выездной налоговой проверки по НДС.

37. Методика выездной налоговой проверки по налогу на прибыль.

38. Методика проведения налоговой проверки по НДФЛ.

39. Особенности налоговых проверок региональных налогов.

40. Методика проведения налоговой проверки по налогу на имущество организаций.

41. Особенности налоговых проверок местных налогов.

 

ТЕМА 7. Налоговые правонарушения и виды ответственности за их совершение

42. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (ответственность по НК РФ, уголовная и административная ответственность).

43. Система досудебного урегулирования налоговых споров в налоговых органах.

44. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.