ЗАДАЧА 6 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБХОДИМОГО ОБЪЕМА ПОРТФЕЛЯ ЗАКАЗОВ СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Объем портфеля заказов строительной организации определяют исходя из принятого количества трудовых ресурсов, необходимых для производства строительно-монтажных работ в плановом периоде.

Методика и последовательность решения задачи следующая:

1. Обоснование и принятие исходного количества трудовых ресурсов:

среднесписочная численность основных рабочих-сдельщиков Nос;

cреднесписочная численность вспомогательных рабочих-сдельщиков (5% от Nос )

cреднесписочная численность рабочих на повременной оплате труда (10% от Nос + Nвс)

( Nос + Nвс);

cуммарная численность рабочих Nр = Nос + Nвс + Nпо;

cреднесписочная численность управленческого персонала – руководящих работников, специалистов и служащих (12% от суммарной численности рабочих Nр )

 

.

2. Определение фонда оплаты труда работников строительной организации

Фот = Фотр + Фоту;

 

(или ) + ;

(или ) + Py,

где Фот – фонд оплаты труда работников;

Фотр, Фоту – соответственно фонд оплаты труда рабочих и управленческого персонала;

Npi, Ny – соответственно среднесписочное количество рабочих i-й категории и управленческого персонала;

Зср, Зсу – среднемесячная заработная плата соответственно рабочих и управленческого персонала;

Зmin – минимальный размер оплаты труда, установленный в стране на время расчета;

Ррi, Ру – премии по i-й категории рабочих и премии управленческому персоналу;

api, ay – число минимальных размеров оплаты труда соответственно по рабочим i-й категории и управленческому персоналу;

m – количество месяцев в плановом периоде;

к – количество категорий рабочих (основные рабочие – сдельщики, вспомогательные рабочие – сдельщики, рабочие на повременной оплаты труда).

3. Расчет отчислений от фонда оплаты труда

где Нсоц – единый социальный налог.

4. Определение структуры себестоимости продукции, аналогичной планируемой к выпуску (по отчетным данным), %

Сб = М3 + (Фот + Офот) + А + П3 = 100;

М3 = 69, Фот + Офот = 18, А = 3, П3 = 10,

где Сб – себестоимость продукции, аналогичной планируемой;

М3 – материальные затраты;

А – амортизационные отчисления;

П3 – прочие затраты.

5. Определение необходимой величины себестоимости продукции, которая соответствовала бы расчетному фонду оплаты труда:

6. Определение необходимого конечного финансового результата от реализации продукции (прибыль):

,

где R – рентабельность, принимаемая по результатам решения задачи 5.

7. Определение НДС (налога на добавленную стоимость):

НДС = (Сб + Пн)Zндс,

где Zндс – ставка НДС.

8. Определение необходимой выручки от реализации продукции:

Вн = Сб + Пн + НДС.

9. Определение необходимого количества единиц строительной продукции, реализация которых обеспечит получение выручки

;

,

где Спр – стоимость строительной продукции;

S – объем продукции в натуральных показателях;

Цед – стоимость единицы объема продукции;

Ус – удельный вес объема работ, выполняемых собственными силами строительной организации.

 

Строительной продукцией, намечаемой строительной организацией к реализации в плановом году являются коттеджи трех видов. Общая площадь каждого коттеджа –1 вида _______м2, 2 вида _______м2, 3 вида _______м2.

Собственными силами выполняются общестроительные работы тремя объектными потоками.

Первый поток – строительство коттеджей стоимостью _________________ тыс. руб., второй – ________________ тыс. руб., а третий – ___________________ тыс. руб. за 1 м2 общей площади.

В каждом потоке строительно-монтажные работы выполняет комплексная бригада в составе ________ чел.

Среднемесячная заработная плата основных рабочих ______________ руб., вспомогательных – _______________ руб., рабочих на повременной оплате труда – ________________ руб., управленческого персонала – _______________ руб.

Объем премий планируется в размере _________________ руб. за год каждой категории работников.

Удельный вес объема работ, выполняемых собственными силами строительной организацией, составляет 76%.

Численность персонала в плановом году:

Nос = ______________ = ________ чел.,

Nвс = 0,05*____________ = _________ чел.;

Nпо = 0,1(____ + ____) = _____ чел., Nу = 0,12(____ + ____ + ____) = ____ чел.

Всего _________ человек.

Фонд оплаты труда работников:

Фот = (______*________*12 + ________) + (____*_________*12 + ________) + (_____*________*12 + _________) + (_____*__________*12 + __________) =

= ______________ руб.

Отчисления от фонда оплаты труда при Нсоц = _______%:

Офот = _______________*________ = _____________ руб.

Себестоимость строительно-монтажных работ при

Фот + Офот = ___________ + _________ = _________ тыс. руб.

 

С= --------------- = ______________ тыс. руб.

 

Финансовый результат при R = ___________% (см. предыдущ. задачу)

П = ____________*___________ = _______________ тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость

НДС = (___________ + ____________)*_______ = ______________ тыс. руб.

Выручка от реализации строительной продукции

Вн = ___________ + ___________ + ___________ = ______________ тыс. руб.

Количество единиц строительной продукции в первом потоке

 

Кпр= -------------- = _______ коттеджей

 

во втором

Кпр= -------------- = _______ коттеджей

 

в третьем

Кпр= -------------- = _______ коттеджей

 


 

Пример

Строительной продукцией, намечаемой строительной организацией к реализации в плановом году являются коттеджи трех видов. Общая площадь каждого коттеджа – 100 м2.

Собственными силами выполняются общестроительные работы тремя объектными потоками.

Первый поток – строительство коттеджей стоимостью 15 тыс. руб., второй – 18,0 тыс. руб., а третий – 20,0 тыс. руб. за 1 м2 общей площади.

В каждом потоке строительно-монтажные работы выполняет комплексная бригада в составе 15 чел.

Среднемесячная заработная плата основных рабочих 5000 руб., вспомогательных – 4000 руб., рабочих на повременной оплате труда – 4500 руб., управленческого персонала – 6000 руб.

Объем премий планируется в размере 1000 руб. за год каждой категории работников.

Удельный вес объема работ, выполняемых собственными силами строительной организацией, составляет 76%.

Численность персонала в плановом году:

Nос = 15*3 = 45 чел., Nвс = 0,05*45 = 2 чел.;

Nпо = 0,1(45 + 2) = 4 чел., Nу = 0,12(45 + 2 + 4) = 6 чел.

Всего 57 человек.

Фонд оплаты труда работников:

Фот = (45*5000*12 + 1000) + (2*4000*12 + 1000) + (4*4500*12 + 1000) + (6*6000*12 + 1000) = 3448000 руб.

Отчисления от фонда оплаты труда при Нсоц = 35,6%:

Офот = 3448000*0,356 = 1227488 руб.

Себестоимость строительно-монтажных работ при Фот + Офот = 3448 + 1227 = 4675 тыс. руб.

тыс. руб.

Финансовый результат при R = 12,45% (см. пример раздела 5)

П = 0,1245*25972 = 3233 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость

НДС = (25972 + 3233)0,20 = 5841 тыс. руб.

Выручка от реализации строительной продукции

Вн = 25972 + 3233 + 5841 = 35046 тыс. руб.

Количество единиц строительной продукции в первом потоке

коттеджей;

 

 

во втором

коттеджей;

в третьем

коттеджей.

Расчеты показывают, что при принятой численности рабочих необходимый объем портфеля заказов, определяемый выручкой от реализации строительной продукции составит 35046 тыс. руб.

Для получения такой выручки за год необходимо построить 25 коттеджей.