Особенности движения и учета бракованной продукции из драгоценных материалов
7.12.1. Вся продукция, изготавливаемая на производственных участках, подлежит предъявлению в ОТК для проверки соответствия ее качества требованиям НД. Рабочие, работающие на самоконтроле, сдают годную продукцию в соответствующие кладовые без предъявления в ОТК.
7.12.2. Передача изготовленной продукции на контроль качества в ОТК производится исполнителем работ.
7.12.3. Передача продукции исполнителем работ на контроль в ОТК и возврат на доработку производится по журналу (форма СЮ-19) по количеству и массе с одновременной отметкой в наряде (отрывном талоне к нему) количества и массы переданной продукции. Передача изделий (деталей) из недрагоценных металлов с покрытиями из драгоценных металлов производится только по количеству по журналу (форма СЮ-19) или маршрутной карте.
При проведении контроля качества продукции в присутствии исполнителя работ и возврате ему проверенной продукции для сдачи в кладовую и изолятор брака, т.е. при отсутствии передачи "рабочий - ОТК - рабочий", данные о количестве предъявленных на контроль изделий (деталей) фиксируются только в журнале (форма СЮ-20).
7.12.4. В процессе контроля качества мелких штампованных деталей со штамповочно-заготовительного участка работник ОТК должен определить количество этих деталей, исходя из массы всех предъявленных на контроль деталей и средней массы одной детали, после чего оформить необходимые записи в "Журнале оперативного учета и контроля штампованных изделий в бюро технического контроля" (форма СЮ-43). Средняя масса одной детали определяется на основании массы выборки не менее 50 штук деталей.
В процессе контроля качества изделий с бриллиантами с участка закрепки работник ОТК (оценщик драгоценных камней) должен проверить соответствие фактических качественных характеристик бриллиантов данным, указанным в справке СЮ-39.
Результаты проверки заверяются подписью контролера ОТК в справке СЮ-39.
7.12.5. Проверка соответствия качества предъявленной продукции требованиям действующей НД должна быть закончена работником ОТК по возможности в течение той рабочей смены, в которую они были предъявлены на контроль, и документально оформлены.
Вся принятая продукция разделяется на годную и забракованную. Результаты приемки продукции работник ОТК должен оформить записями в наряде (форма СЮ-15) и в "Журнале учета движения изделий (деталей) в бюро технического контроля" (форма СЮ-20).
7.12.6.В случаях выявления брака должен составляться "Акт о браке" (форма СЮ-47) в двух экземплярах.
Первые экземпляры актов о браке передаются в бухгалтерию.
Вторые экземпляры вместе с забракованной продукцией сдаются в изолятор брака.
При использовании накопительных форм актов о браке сдача забракованной продукции и актов о браке производится по мере заполнения актов, но не реже одного раза в неделю.
7.12.7. "Акт о браке" (форма СЮ-47) является единственным первичным учетным документом по оформлению внутризаводского брака на основании которого:
- списывается с производства забракованная продукция;
- определяются потери от брака;
- ведется оперативный и бухгалтерский учет бракованной продукции;
- производятся удержания за выпуск бракованной продукции с лиц, виновных в этом.
7.12.8. В составлении "Акта о браке" (форма СЮ-47) принимают обязательное участие, наряду с исполнителем работ и работником ОТК, мастер цеха (участка) и технолог.
В случае выявления брака по вине другого цеха (участка) в составлении "Акта о браке" обязательно участие представителя того цеха (участка), по вине которого возник брак.
Оформление "Акта о браке" производится работником ОТК.
Определение причин и характера брака (исправимый или окончательный) производится технологом цеха.
Определение конкретного виновника его образования осуществляется мастером цеха (участка).
7.12.9. Нумерация "Актов о браке" производится в установленном на предприятии порядке.
7.12.10. В изоляторе брака забракованные изделия, детали и узлы хранятся раздельно по видам брака (исправимый и окончательный), металлам, пробам, наличию оттиска государственного пробирного клейма и видам изделий. Окончательно забракованные изделия со вставками из драгоценных и полудрагоценных камней перед сдачей в изолятор окончательного брака подвергаются раскрепке. Учет и хранение бракованных вставок из драгоценных камней организуются в соответствии с указаниями раздела 7.7 настоящей инструкции.
7.12.11. По мере накопления в изоляторе брака должна производиться сортировка бракованных вставок с целью установления возможности их реставрации (переогранки). Сортировка производится комиссией, назначенной приказом руководителя предприятия.
Бракованные вставки из драгоценных камней, реставрация которых невозможна или экономически нецелесообразна, раз в год отгружаются в Гохран через спец связь в посылках, обшитых тканью и опечатанных сургучными печатями. На посылке оформляется надпись: "Отходы драгоценных камней" с указанием общей массы в каратах. В посылку вкладывается опись драгоценных камней (форма СЮ-48).
Бухгалтерские сопроводительные фактуры на отгруженные в Гохран отходы драгоценных камней должны храниться вместе с актами о браке драгоценных камней и заключением экспертной комиссии предприятия о невозможности реставрации сколотых или разрушенных драгоценных камней.
7.12.12. Ответственность за своевременное и полное изъятие брака, его хранение в изоляторе брака и предупреждение возможности его попадания на последующие технологические операции возлагается на руководителя соответствующего производственного подразделения и начальника ОТК.
7.12.13. Окончательно забракованные изделия, детали и узлы из драгоценных металлов по мере накопления сплавляются на участке плавки в присутствии кладовщика изолятора брака и комиссии, назначенной распоряжением по подразделению
Комиссия обязана:
- до сплавления забракованных изделий проверить их наличие, количество и массу, наличие государственного пробирного клейма и соответствие всех этих данных сведениям, указанным в соответствующих актах о браке;
- проконтролировать плавку и пробоотбор от слитков, после чего составить акт по форме СЮ-53.
7.12.14. Окончательно забракованные изделия (детали) из недрагоценных металлов с покрытиями из драгоценных металлов по мере накопления превращаются в лом и отправляются для переработки на специализированные предприятия (заводы ВДМ).
7.12.14.1. Для проведения работ по превращению в лом забракованных изделий с покрытиями из драгоценных металлов распоряжением по предприятию (цеху) назначается комиссия, в состав которой включается работник ОТК. Результаты работы комиссии оформляются "Актом проверки наличия и превращения в лом забракованных изделий с покрытиями из драгоценных металлов" (форма СЮ-46).
7.12.14.2. Для проведения работ по снятию гальванических покрытий из золота с изделий из серебра указанные изделия передаются из изолятора брака на участок гальванопокрытий по накладной СЮ-16 с указанием кодов изделий, количества и массы.
Работы по снятию золотого покрытия проводятся в специально выделенной ванне. Полученные отходы драгоценных металлов обрабатываются в соответствии с указаниями, изложенными в разделе 7.11 настоящей инструкции.
7.12.14.3. Для проведения работ по снятию гальванических покрытий из драгоценных металлов с изделий распоряжением по предприятию (цеху) назначается комиссия, в состав которой включается контролер работ по металлопокрытиям.
Результаты работы комиссии оформляются актом произвольной формы с указанием кодов, количества и массы изделий до и после снятия покрытия, а также массы полученных отходов с выведением фактических потерь и составлением заключения по качеству полученных отходов и их дальнейшему движению.
7.12.14.4.Утвержденные акты передаются в бухгалтерию для оформления соответствующих записей в бухгалтерском учете.
7.12.15. В тех случаях, когда конкретный виновник брака установлен, нормативные потери драгоценных металлов устанавливаются только на годную продукцию.
Если виновник брака не установлен, или брак возник по производственным причинам, потери от брака списываются на производство.