Определение финансовой устойчивости страховщиков
Оптимальные размеры тарифных ставок лежат в основе обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Финансовая устойчивость характеризуется: дефицитом средств или превышением доходов над расходами.
Для определения степени вероятности дефицитности средств применяется коэффициент Коньшина:
, (5.1)
где Кк – коэффициент Коньшина;
Т – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;
n – число застрахованных объектов.
Коэффициент применим в тех случаях, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. Чем ниже коэффициент, тем устойчивее страховая операция.
Пример.
Рассчитать коэффициент Коньшина и выбрать наиболее устойчивую компанию. По страховой компании №1 количество договоров страхования – 800 тыс., средняя ставка с 1 руб. страховой суммы 0,003 руб.; по страховой компании №2 количество договоров – 1,3 млн. средняя ставка с 1 руб. суммы 0,004 руб. Критерием выбора наибольшей финансовой устойчивой компании является коэффициент Коньшина.
* 
, (5.2)
. (5.3)
Первая компания значительно устойчивее, т.к. 
Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда:
, (5.4)
где Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;
З – сумма средств в резервных фондах;
Р – сумма расходов страховщика за период.
Чем выше коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.
Пример.
Страховая компания №1 имеет страховые платежи 5,8 млрд. руб., остаток средств в резервных фондах на конец периода 49 млрд. руб., выплаты страхового возмещения 4,7 млрд. руб. расходы на ведение дела 520 млн. руб.
Страховая компания №2 получила страховой платеж 4,8 млрд. руб., остаток средств в запасном фонде 44 млн. руб., расходы на ведение дела 535 млн. руб., страховые выплаты 2,3 млрд. руб.
Выбрать наиболее финансово устойчивую компанию.
, (5.5)
* 
. (5.6)
Компания №2 устойчивее, т.к. 
.
Хозяйственные субъекты, занимающиеся страхованием деятельности, должны иметь лицензию на ее осуществление. Для ее получения страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в размерах, определенных законодательством.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала на день подачи документов должен быть не менее 25000 минимальных размеров оплаты труда, при проведении видов страхования отличных от страхования жизни, и не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда при страховании жизни и иных видов страхования, и не менее 50000 МРОТ при проведении исключительно перестрахования.
Виды размещения, ограничения и соотношения при размещении страховых тарифов даны в следующей таблице:
Таблица 5.1
| Вид размещения | Обозначение размещения | Ограничение доли на размещение | Нормативный коэффициент по направлению размещения |
| 1. Государственные ценные бумаги | В1 | Не менее 20% страховых резервов. По долгосрочному страховой жизни – не менее 10 % | Н1=0,875 |
| 2. Ценные бумаги субъектов РФ и органов местной власти | В2 | Ограничений нет | Н2=0,500 |
| 3. Банковские вклады | В3 | Ограничений нет | Н3=0,550 |
| 4. Ценные бумаги, кроме В1 и В2 | В4 | Участие в уставном капитале + небанковские простые векселя + жилищные сертификаты должны быть не более 10 % общей суммы активов, покрывающих страховые резервы. | Н4=0,600 |
Продолжение таблицы 5.1
| Вид размещения | Обозначение размещения | Ограничение доли на размещение | Нормативный коэффициент по направлению размещения |
| 5. Права собственности на долю участия в уставном капитале | В5 | Н5=0,125 | |
| 6. Недвижимое имущество | В6 | Н6=0,588 | |
| 7. В том числе квартиры | В7 | Н7=0,663 | |
| 8. Валютные ценности | В8 | Н8=0,525 | |
| 9. Денежная наличность | В9 | Не менее 3% общей суммы страховых резервов | Н9=0,675 |
| 10. Ссуды страхователям | В10 | Не более 40% общей суммы страховых резервов | Н10=0 |
В связи со статусом страховой компании как потенциального инвестора в составе ее доходов значительную долю составляют суммы, полученные от инвестирования средств в ценные бумаги, недвижимость, другие предприятия и иные активы.
В связи с этим, размещение страховых резервов находится под жестким контролем государства. В соответствии с Правилами размещения страховых резервов от 16.03.95 №0202106, страховые резервы должны быть размещены на условиях платности, диверсификации, прибыльности и ликвидности.
Соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов определяется на основе расчета норматива соответствия:
, (5.7)
где Ki =Bi´Hi;
Ki – коэффициент, соответствующий направлению вложений;
Bi – фактическая сумма вложений по i направлению;
Hi – нормативный коэффициент по i направлению.
n – количество направлений вложений;
Р – общая сумма страховых резервов.
Этот норматив по договорам долгосрочного страхования жизни должен находиться в пределах от 0,51£СН£0,68, по иным видам страхования 0,49£СН£0,64.
Контрольные вопросы
1. Какие группы рисков Вы знаете?
2. Перечислите риски, относящиеся к финансовым рискам.
3. Какими критериями измеряется величина (степень) риска? Напишите формулы этих показателей.
4. Что есть риск-менеджмент?
5. Какие методы включает риск-менеджмент?
6. Перечислите методы возмещения потерь.
7. Дайте определение страхованию.
8. Чем отличается страховщик от страхователя?
9. В чем заключается отличие безусловной франшизы от условной?
10. Какие документы подтверждают наличие страхового случая?
11. Может ли сумма страхового возмещения превышать страховую сумму?
12. Приведите показатели, характеризующие устойчивость страховой компании.
13. Какие виды страхования применяются в туризме?
14. Как определить соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов?
ТЕМА VI.