Якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника
6.24. Документи про переказ вкладу, ф.№143 та ощадна книжка, які надійшли у (ТВБВ І, І-А типів) з іншої установи Банку поштою або безпосередньо від вкладника, реєструються в журналі відісланих переказів ф.№141. При цьому відповідальний працівник бухгалтерії перевіряє:
● правильність складання ф.№143 і повноту її реквізитів;
● відповідність залишку вкладу в ощадній книжці з базою даних по рахунку. У разі виявлення розбіжностей встановлює їх причини;
(Четвертий абзац пункту 6.24 вилучено відповідно до постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 31.03.2010 р. № 138)
При відсутності на ф.№143 необхідних реквізитів вона до виконання не приймається, а повертається рекомендованим листом в установу Банку, яка її прийняла (якщо ф.№143 надійшла поштою), або безпосередньо вкладнику (якщо ф.№143 надійшла безпосередньо від вкладника) з обов’язковим зазначенням причин її невиконання.
(П’ятий абзац пункту 6.24 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
(Пункт 6.24 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.25. Після перевірки документів відповідальний працівник бухгалтерії:
● нараховує проценти по вкладу, якщо рахунок закривається;
● записує в ощадну книжку операції, які були проведені в порядку безготівкових розрахунків та до моменту звернення вкладника у філію (ТВБВ І, І-А типів) не були внесені в його ощадну книжку;
● нараховує суму плати за переказ вкладу згідно з діючими тарифами Банку, а якщо плата списується з рахунку, записує її в ощадну книжку;
● якщо плата за переказ вноситься готівкою, операцію здійснює аналогічно до порядку, викладеного в п.6.11;
● записує суму переказу в ощадну книжку із зазначенням номера установи Банку або назви установи іншого банку. Якщо сума переказується на ім’я іншого вкладника, то записує його прізвище та ініціали;
● при переказі всієї суми вкладу та нарахованих процентів погашає ощадну книжку в установленому порядку, а при переказі частини вкладу повертає її вкладнику;
● записує на звороті ф.№143 розрахунок по переказу: залишок вкладу, суму нарахованих процентів (якщо перераховується весь вклад), суму плати, яка утримана за переказ, суму переказу, залишок вкладу і процентів після списання суми, якщо перераховується частина вкладу, дату складання розрахунку та засвідчує своїм підписом;
● складає на суму переказу комплект ордерів ф.№59 (А, Б, В).
(Пункт 6.25 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.26. Головний бухгалтер (начальник відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) перевіряє правильність розрахунку по переказу вкладу, засвідчує його своїм підписом та передає документи відповідальному працівнику бухгалтерії для складання розрахункового документа.
(Пункт 6.26 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.27. Після переказу коштів бухгалтерією направляє в ТВБВ ф.№143 з розрахунком, проведеним по документах бухгалтерії, і ордер ф.№59-Б.
6.28. При одержанні документів контролер ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника:
● перевіряє правильність розрахунку. При виявленні будь-яких розбіжностей негайно повідомляє про це керуючому філії (ТВБВ І, І-А типів) або головному бухгалтеру (начальнику відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) ;
(Абзац другий пункту 6.28 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
● записує в першій (вільній) графі картки особового рахунку номер установи Банку або назву установи іншого банку, в яку переказується вклад; при переказі вкладу на ім’я іншої фізичної особи – прізвище та ініціали цієї особи; суму переказу, суму утриманої зі вкладу плати за переказ, новий залишок вкладу, залишок відсотків; дату проведення операції вказує через дріб: над рискою – день складання розрахункового документа бухгалтерією установи Банку, а під рискою – день запису в касовий журнал (операційний щоденник);
(Третій абзац пункту 6.28 із змінами, внесеними згідно з постановами
правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 23.08.2005 №83-1)
● складає меморіальні ордери на суму процентів, нарахованих у разі переказу всієї суми вкладу, а також на суму утриманої плати за переказ. В кінці дня складає меморіальні ордери на загальну суму нарахованих процентів у розрізі видів вкладів та на загальну суму утриманої плати за переказ;
(Четвертий абзац пункту 6.28 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● записує в касовий журнал (операційний щоденник) номер рахунку, з якого списується сума, що переказується, прізвище та ініціали вкладника, код банку, в який переказується вклад, а також на чиє ім’я здійснюється переказ; у графі “Меморіальні обороти” окремими рядками записує суму переказу, суму плати, утриманої за переказ, а при переказі всього вкладу - також суму нарахованих відсотків;
(Абзац п’ятий пункту 6.28 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● робить за своїм підписом на ордері ф.№59-Б відмітку про списання, а на ф.№143 підтверджує правильність проведеного розрахунку;
● ф.№143, ф.№59-Б і меморіальні ордери передає із звітом до філії (ТВБВ І, І-А типів).
(Останній абзац пункту 6.28 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93, від 22.05.2009 р. №174 )
Переказ вкладів, внесених до 1992 року,