Та компенсаційних рахунків у межах Банку
6.29. Переказ вкладів, внесених до 1992 року, та компенсаційних рахунків, відкритих відповідно до Закону України від 21.11.1996 р. №537/96-ВР “Про державні гарантії відновлення заощаджень громадян України”, здійснюється з урахуванням наступного.
При переказі компенсаційного рахунку за бажанням вкладника оформляється і переказ основного рахунку, на який була нарахована компенсація.
При цьому в установу Банку, в яку здійснюється переказ, вкладник подає заяву ф.№143, оформлену відповідно до п.6.6-6.15 Порядку.
У разі відсутності ощадної книжки по компенсаційному рахунку у ф.№143 вказується причина її відсутності (ощадна книжка не видавалась).
При відсутності ощадної книжки по компенсаційному рахунку в установу Банку, де відкрито компенсаційний рахунок, попередньо направляється засобами електронної пошти інформаційне повідомлення-запит про номер та суму компенсаційного рахунку за підписом працівника, на якого покладено ці функції. Зазначений запит реєструється в окремому журналі.
Після надходження підтвердження про наявність компенсаційного рахунку та його суму при явці вкладника в установу Банку оформляється ф.№143 на переказ суми компенсаційного рахунку та реєструється в журналі прийнятих заяв про переказ компенсаційних рахунків з інших установ Банку ф.№139-к, формується пакет документів вкладника (ощадна книжка по компенсаційному рахунку, заява на переказ вкладу ф.№143, ощадна книжка по основному рахунку, якщо він переказується), який відправляється через підприємства поштового зв’язку в установу Банку, де відкрито компенсаційний рахунок.
Працівник установи Банку (балансової або ТВБВ), в якій відкрито компенсаційний рахунок, після одержання ф.№143 здійснює списання суми з компенсаційного рахунку, складає меморіальний ордер на списання суми з рахунку позабалансового обліку та платіжне доручення (у разі переказу суми основного рахунку). В меморіальному ордері у графі „Призначення платежу” вказує: “Переказ компенсаційного рахунку №...(з якого списується сума компенсації), ПІБ власника рахунку, № установи Банку отримувача переказу, код Банку”, а також обов’язково повідомляє суму отриманої вкладником компенсації.
(Абзац сьомий пункту 6.29 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
Якщо оформлення переказу здійснюється в ТВБВ, то документи у складі щоденної звітності передаються філії (ТВБВ I, I- А типів) Банку.
( Абзац восьмий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
Меморіальний ордер підписується керівником, головним бухгалтером (керуючим та начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ I, I- А типів) та засвідчується відбитком печатки. Меморіальний ордер зберігається в підрозділі бухгалтерської служби відповідно до вимог Положення про здійснення подальшого контролю за вкладними (депозитними) операціями в установах АТ “Ощадбанк”.
(Абзац дев’ятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174 )
Працівник бухгалтерії на підставі меморіального ордера (первинних документів) формує кредитове інформаційне повідомлення.
(Абзац десятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174 )
У кредитовому інформаційному повідомленні у графі „Призначення платежу” зазначається: “Переказ суми компенсаційного рахунку №..., ПІБ вкладника, сума переказу, дані про установу Банку отримувача, сума отриманої вкладником компенсації”. У разі переказу компенсаційного рахунку на ім’я спадкоємця додатково вказується ім’я спадкоємця.
Сформоване кредитове інформаційне повідомлення засобами внутрішньої платіжної системи (ВПС) відправляється до бухгалтерії філії (ТВБВ I, I- А типів) отримувача переказу.
( Абзац дванадцятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174 )
Сквитовані та отримані файли на всі відправлені документи засобами ВПС свідчать про доставку документа до бухгалтерії філії (ТВБВ I, I- А типів) отримувача та успішне завершення операції.
( Абзац тринадцятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
Відповідальний виконавець бухгалтерії філії (ТВБВ І, І-А типів) отримувача кредитового інформаційного повідомлення для зарахування суми переказу компенсаційного рахунку засобами АБС формує меморіальний ордер у двох примірниках із зазначенням установи Банку, яка надіслала переказ, та роздруковує його. Меморіальний ордер підписується керівником, головним бухгалтером (начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) та засвідчується відбитком печатки установи Банку і передається до ТВБВ або залишається в філія (ТВБВ І, І-А типів) для зарахування відповідно до зазначених реквізитів. Другий примірник меморіального ордера залишається в документах дня філія (ТВБВ І, І-А типів) Банку.
(Абзац чотирнадцятий пункту 6.29 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” ” від 22.05.2009 р. № 174)
Реєстрація отриманого переказу здійснюється в журналі отриманих переказів по компенсаційних рахунках ф.№140-к.
Перший примірник сформованого меморіального ордера для зарахування суми переказу передається до ТВБВ або залишається в філії (ТВБВ I, I- А типів) для зарахування відповідно до зазначених реквізитів.
(Абзац шістнадцятий пункту 6.29 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160
із змінами, внесеними згідно з постановою ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
Згідно з вищевказаним меморіальним ордером відповідальним виконавцем ТВБВ або філії (ТВБВ I, I- А типів), Банку здійснюється зарахування суми переказу на компенсаційний рахунок, формується меморіальний ордер по компенсаційному рахунку.
(Абзац сімнадцятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р.№174)
Після надходження документів у складі щоденної звітності від ТВБВ у філію (ТВБВ I, I- А типів) здійснюється відображення операції по зарахуванню суми переказу на компенсаційний рахунок в автоматизованій банківській системі (АБС).
(Абзац вісімнадцятий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від22.05.2009 р. №174 )
Дооформлення компенсаційного рахунку та видача ощадної книжки здійснюються після зарахування переказаної суми на компенсаційний рахунок при першому зверненні вкладника в установу Банку. Працівник установи Банку відбирає розписку вкладника про одержання ощадної книжки по компенсаційному рахунку на повідомленні подальшому контролю ф.№36, яка служить надалі зразком його підпису.
При переказі кількох компенсаційних рахунків ф.№143 складається окремо по кожному рахунку.
Контроль за здійсненням переказів компенсаційних рахунків проводиться згідно із записами в журналах ф.139-к, ф.№140-к та ф.№141-к.
При переказі компенсаційних рахунків, відкритих на ім’я малолітньої особи, ф.№143 складається та підписується законними представниками малолітньої особи.
При переказі компенсаційних рахунків, відкритих на ім’я неповнолітньої особи, ф.№143 підписує сам неповнолітній за згодою органу опіки та піклування та законних представників неповнолітньої особи.
По цільовому вкладу на дітей до виконання умов по вкладу заява ф.№143 підписується вносителем, а у випадку смерті вносителя – законними представниками малолітньої особи або неповнолітньою особою за згодою органу опіки та піклування та законних представників неповнолітньої особи.
У випадку смерті вкладника до виконання умов по цільових вкладах на дітей ф.№143 підписує вноситель. Після виконання умов по таких вкладах ф.№143 підписує вкладник або його довірена особа.
Технологія здійснення переказу компенсаційних рахунків по цінних паперах засобами ВПС здійснюється аналогічно переказу компенсаційних рахунків за вкладами.
При зверненні власника цінних паперів в установу Банку, де відкрито компенсаційний рахунок на суму проіндексованих цінних паперів колишнього СРСР, працівник установи Банку оформляє ф.№143, відбирає ощадну книжку по компенсаційному рахунку (якщо вона видавалась), копії сторінок паспорта (або документа, що його заміняє) та копію довідки про її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків; складає меморіальний ордер на списання суми з компенсаційного рахунку по цінних паперах, в якому вказуються види зданих цінних паперів, та у складі щоденної звітності направляє документи до філії (ТВБВ I, I- А типів).
Погашені цінні папери залишаються в установі Банку, яка їх проіндексувала та відкрила компенсаційний рахунок.
(Абзац двадцять восьмий із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
При зверненні власника цінних паперів в установу Банку, в яку здійснюється переказ компенсаційного рахунку по цінних паперах, працівник установи Банку оформляє ф.№143, відбирає ощадну книжку по компенсаційному рахунку (якщо вона видавалась), копії сторінок паспорта (або документа, який його замінює), копію довідки про її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та відправляє ф.№143 і ощадну книжку по компенсаційному рахунку в установу Банку, де відкрито компенсаційний рахунок.
Копії сторінок паспорта (або документа, що його замінює) та довідки про її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, до надходження переказу зберігаються при журналі прийнятих заяв про переказ компенсаційних рахунків з інших установ Банку ф.№139-к.
Після отримання переказу та зарахування переказаної суми на рахунок вказані документи зберігаються в підрозділі бухгалтерської служби відповідно до вимог Положення про здійснення подальшого контролю за вкладними (депозитними) операціями в установах АТ “Ощадбанк”.
(Пункт 6.29 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93,
із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
(Пункт 6.29 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)