Производим расчёты заработной платы для работников МЧУ по основной деятельности

мех стр вр вр

Находим расценку для каждого вида груза,R:

R=t_см*(Н +Н )

R_{грузы в ящиках 1}=1371,45*(0,0674+0,269)=461,36 руб.

R_{кабель на барабане 2}=1371,45*(0,0248+0,0743)=135,91 руб.

R_{пиломатериалы 3}=1371,45*(0,0598+0,179)=327,5 руб.

R_{кирпич строит.4}=1371,45*0,435=596,58 руб.

R_{сахар в мешках 5}=1371,45*0,470=644,58 руб.

пер год

2. Определим основную заработную плату, Z_осн:

Z_осн=R*Р

Z_{осн 1}=461,36*380 000=175 317 тыс.руб.

Z_{осн 2}=135,91*420 000=57 082 тыс.руб.

Z_{осн 3}=327,5*400 000=131 000 тыс.руб

Z_{осн 4}=596,58*36 000=21 477 тыс.руб

Z_{осн 5}=644,58*40 000=25 783 тыс.руб

3. Определяем доплату за ночное время, Z_н :

Z_н=20%*Z_осн.

Z_н1=20%*175 317=35 063 тыс.руб

Z_н2=20%*57 082 =11 416 тыс.руб

Z_н3=20%*131 000 =26 200 тыс.руб

Z_н4=20%*21 477 =4 295 тыс.руб

Z_н5=20%*25 783 =5 157 тыс.руб

4. Определяем доплату за праздничные дни, Z_прз:

Z_прз=4.6%*Z_осн

Z_прз1=4,6%*175 317=8 065 тыс.руб

Z_прз2=4,6%*57 082=2 626 тыс.руб

Z_прз3=4,6%*131 000=6 026 тыс.руб

Z_прз4=4,6%*21 477= 988 тыс.руб

Z_прз5=4,6%*25 783=1 186 тыс.руб

5. Определяем доплату за классность, Z_кл :

Z_кл=2,2%*Z_осн

Z_кл1=2,2%*175 317=3 857 тыс.руб

Z_кл2=2,2%*57 082= 1 256 тыс.руб

Z_кл3=2,2%*131 000=2 882 тыс.руб

Z_кл4=2,2%*21 477= 472 тыс.руб

Z_кл5=2,2%*25 783= 567 тыс.руб

6. Премия, Z_пр :

Z_пр=10%*(Z_осн + Z_н + Z_прз + Z_кл)

Z_пр1=10%*(175 317+35 063+8 065+3 857)=22 230 тыс.руб

Z_пр2=10%*(57 082+11 416+2 626+1 256)=7 238 тыс.руб

Z_пр3=10%*(131 000+26 200+6 026+2 882)=16 610 тыс.руб

Z_пр4=10%*(21 477+4 295+988+472)=2 723 тыс.руб

Z_пр5=10%*(25 783+5 157+1 186+567)=3 269 тыс.руб

7. Определяем общую заработную плату, Z_общ :

Z_общ=Z_осн + Z_н + Z_прз + Z_кл + Z_пр

Z_общ1=175 317+35 063+8 065+3 857+22 230=244 532 тыс.руб

Z_общ2=57 082+11 416+2 626+1 256+7 238=79 618 тыс.руб

Z_общ3=131 000+26 200+6 026+2 882+16 610=182 718 тыс.руб

Z_общ4=21 477+4 295+988+472+2 723=29 955 тыс.руб

Z_общ5=25 783+5 157+1 186+567+3 269=35 962 тыс.руб

8. Определяем среднемесячную заработную плату,Z_ср.м. :

Z_ср.м.=Z_общ./(12*N)

Z_{ср. м1}=244 532/(12*50)=407 550 руб.

Z_{ср. м2}=79 618/(12*20)=331 740 руб.

Z_{ср. м3}=182 718/(12*40)=380 660 руб.

Z_{ср. м4}=29 955/(12*8)=312 030 руб.

Z_{ср. м5}=35 962/(12*10)=299 683 руб.

9. Определяем заработную плату рабочим по ремонту машин и механизмов,Z_р. :

Z_осн=164,7*1248,75*12*1=2666 тыс.руб

Z_кл=2,2%*2666=59 тыс.руб

Z_пр=10%*(2666+59)=273 тыс.руб

Z_общ=2666+59+273=2998 тыс.руб

Z_ср.м=2998/(12*1)=249830 руб.

Все расчёты по заработной плате заносим в таблицу №5.

2.3.Расчёт производительности труда.

пер год

Производительность труда измеряется выработкой продукции, приходящейся на одного человека:

П=Р /(365*N)

П=1276000/(365*151)=1276000/55115=23,15 т/чел в год.

План эксплуатационных расходов.

Расходы МЧ планируются и учитываются по элементам затрат: заработная плата, амортизационные отчисления, материалы, топливо, электроэнергия, и прочие расходы.

Заработная плата работников дистанции входит составной частью в план эксплуатации расходов. Удельный вес её в общих расходах достаточно высок и составляет более 70%. Отчисления на социальное страхование

Планируются в размере 10% планового фонда заработной платы и суммы премий из фонда материального поощрения.

Амортизационные отчисления планируются отдельно по основным производственным фондам. Величина амортизационных отчислений определяется по каждой группе основных фондов исходя из их балансовой стоимости и установленных норм. Величина амортизационных отчислений после заработной платы является наиболее крупным элементом затрат дистанции.

Материалы включают стоимость материалов для смазки, чистки запасных частей, металла и других деталей, необходимых для ремонта машин и механизмов. В стоимость материалов включают также расходы на топливо для работы машин. Расходы на материалы планируются по количеству и характеристикам машин, механизмов и оборудования и нормам затрат на единицу.

К материалам относятся также расходы связанные с техникой безопасности и производственной санитарией, стоимость спецодежды, душевых, часть стоимости форменной одежды, выданной со скидкой производственному персоналу, расходы, связанные с износом малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

Статья “Топливо” содержит затраты на топливо для производственных целей (ремонт машин и механизмов) и для отопления помещений, душевых и прочих бытовых нужд дистанции.

Электроэнергия включает стоимость электроэнергии, необходимой для работы ПРМ и механизмов, компрессоров, станков, для освещения производственных административных и бытовых помещений.

3.1.Основные расходы.

ст. 401. «Переработка грузов вручную».

По этой статье планируется заработная плата грузчиков по всем видам тоннажных работ, выполняемых вручную, а также расходы на спецодежду:

E_пр=Ц_сп*N₄₀₁

Е_пр=500000*18=9000 тыс. руб.

ст. 402 «Переработка грузов механизмами».

По этой статье планируются расходы на зарплату рабочих, занятых механизированной переработкой грузов, а также затраты на материалы для смазки и обтирки, топлива, электроэнергии, восстановления механизмов и прочие расходы.

Рассчитываем расходы на смазочные и обтирочные материалы по формуле:

год м

Е_м=Е_см+Е_обт

Е_см=Ц_см*Т *k_см

год м

Е_обт= Ц_обт*Т *k_обт

где: Ц_см, Ц_обт – цена одного кг смазочных и обтирочных материалов;

k_см, k_обт – расход смазочных и обтирочных материалов;

год м

пер год

Т - число часов работы машины за год:

год м

Q_тех

Т =

где: Q_тех – техническая производительность машины:

Q_тех=Н_выр/(7*k_в),

где: k_в – коэффициент использования машины по времени (0,8);

Расчёты числа работы машины и механизмов заносим в таблицу 6.

год м

пер год

Таблица 6.

Тип механизма	Р	Н_выр, тонн	Q_тех, тонн	Т ,ч/год
ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т	380 000	103,9	18,6
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т	420 000	282,7	50,5
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т	400 000		20,9

Расчёт расхода смазочных и обтирочных материалов заносим в таблицу 7.

Таблица 7.

Тип механизма	Ц_см, руб	K_см, кг/маш. час	Е_см, тыс. руб	Ц_обт, руб	K_обт, кг/маш. час	Е_обт, тыс. руб

ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т		0,013			0,01
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т		0,180			0,01
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т		0,190			0,01
ИТОГО

год м

Расходы на электроэнергию для машин и механизмов планируются отдельно для каждой установки, исходя из её мощности, времени работы и установленного тарифа:

Е_эл=Ц_эл*W*T *Y₁*Y₂,

где: Ц_эл – цена 1 кВт/ч электроэнергии;

W – суммарная мощность электродвигателя;

Y₁ – коэффициент, используемый двигателем по мощности (1,1);

Y₂ – коэффициент, учитывающий потери в электросети (0,8).

Расходы на топливо определяются по формуле:

год м

Е_т=Ц_т*Т *k_т,

где: Ц_т – цена 1кг топлива;

k_т – норма расхода топлива за 1час работы.

Полученные результаты из расчётов заносим в таблицу 8.

Таблица 8.

Тип механизма

Ц_эл, тыс. руб

W, кВт

Е_эл, тыс. руб

год м

ч/год

Ц_т, тыс. руб

K_т, Кг/маш.час

Е_т, тыс. руб.

ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т

1,3

3,0

КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т

0,091

54,2

ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т

0,091

ИТОГО

Годовые отчисления на амортизацию рассчитываются для каждого вида машин и механизмов:

Е_ам=0,01*П_м*Ц_м*А_в,

где: Ц_м – цена одной машины;

А_в – процент отчислений на восстановление.

Полученные результаты сводим в таблицу 9.

Таблица 9.

Тип механизма	Количество механизмов, П_м	Цена механизма, Ц_м	Стоимость основных средств, тыс. руб	А_в, %	Е_ам, тыс. руб

ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т				18,9
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т
ИТОГО		-

Расходы на спецодежду рассчитываются по формуле:

Е_пр=Ц*N₄₀₂,

где: Ц – цена спецодежды.

Е_пр=500 000*111=55 500 тыс. руб

3.2 Основные расходы, общие для всех
хозяйств железнодорожного транспорта.

ст. 241 «Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала».

К дополнительной заработной плате относится зарплата за непроработанное, но по закону оплачиваемое время, ежегодные отпуска, выполнение государственных и общественных обязанностей в рабочее время. Величина этих затрат составляет 5% от общего фонда заработной платы, учтённой по ст. 401 и 402.

401, 402 общ

Е_доп=5%*Z

Е_доп=5%*575 783=32 085 тыс. руб.

Отчисления на социальное страхование принимаются в размере 35% от фонда заработной платы работников, учтённых в ст. 401 и 402.

стр соц

401,402 общ

Е =35%*Z

стр соц

Е =35% * 575 783=201 524 тыс. руб.

ст. 245 «Расходы по технике безопасности и производственной санитарии».

По этой статье планируются расходы на содержание душевых, умывальников, гардеробов, сушилок, шкафчиков для спецодежды и др.

Е_пр=Ц*N^401,402

Е_пр=5 000*129=645 тыс. руб.

Расходы на приобретение мыла определяется по нормам расхода мыла (200г на работников и 50г на служащего в месяц).

Е_м=Ц_мыл*12*(N_раб*0,2+N_с*0,05),

где: Ц_мыл – цена 1кг мыла;

Е_м=1400*12*(141*0,2+10*0,05)= 482 тыс. руб.

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд определяются по формуле:

Е_в=Ц_в*N*k_в*Т_раб/1000,

где: Ц_в – цена 1м³ воды;

k_в – расход воды на 1чел, в день 65л.

Е_в=0,2*151*65*306/1000=601 тыс. руб.

ст. 248 «Обслуживание производственных зданий и сооружений».

По этой статье планируются затраты на материалы по уборке помещений, топлива для их отопления и электроэнергии для освещения.

Расходы на электроэнергию для освещения зданий определяем по формуле:

Е_эл=Ц_эл*F*k_эл*T_осв*Y₁/1000,

где: Ц_эл – цена 1кВт/час электроэнергии; (0,091 руб)

F – площадь помещения, м²; (170)

K_эл – расход электроэнергии для освещения 1м², 20 Вт/м²;

Т_осв – время освещения, 3600 часов/год;

Y₁ =1,1.

Е_эл=0,091*170*20*3600*1,1/1000=1225 тыс. руб.

Расход топлива на отопление зданий рассчитывается по формуле:

Е_т=V_н*Т_отп*k_т*(t_вн-t_н)*Ц_т,

где: V_н – наружный объём отапливаемого здания;

V_н=F*3м.

Т_отп – отопительный сезон, 195 дней;

K_т – норма расхода условного топлива на отопление зданий кг/м³ в сутки, 1,5;

t_вн, t_н – средняя за отопительный срок температура соответственно внутри здания и наружного воздуха, С;

Ц_т – стоимость 1кг условного топлива; (400 руб).

Е_т=(170*3)*195*1,5*(10-9)*0,4=59 670 тыс. руб.

ст. 250 «Амортизация производственных основных средств».

По этой статье планируются амортизационные отчисления на восстановление основных средств непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений учтённых в ст. 402:

Е_ам=П*Ц*А_в.

Таблица 10.

Основные средства	Измеритель	Количество единиц	Цена единицы	Стоимость основных средств, тыс. руб.	А_в, %	Е_ам, тыс. руб.

Производственное здание	шт		3 млрд.	3 000 000	1,42	42 600
Крытый склад ангарного типа	м²	72*12=864	75 000	64 800	1,97	1 277
Открытая площадка: - для металлоизделий; - для лесоматериалов;	м² м²	3016=480 6016=960	50 000 50 000	24 000 48 000	2,99 3,8	1 824
Подкрановый путь	пог. м		30 000		4,2
Железнодорожный путь	пог. м		42 000		4,8
Автопроезды	м²		56 000		3,2
Электросеть	пог. м		58 500		3,3
Водоканализационная сеть	пог. м		30 000		4,5
Ограждения	м		47 млн.	47 000	13,86	6 514
ИТОГО				3 231 077		55 265

ст. 251 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения».

Эти затраты можно принять в размере 3 000 руб., на одного человека.

Е_пр=Ц*N^401,402

Е_пр=3*129=387 тыс. руб.

3.3 Общехозяйственные расходы.

ст. 264 «Амортизация непроизводственных основных средств».

Амортизационные отчисления от стоимости зданий, сооружений и других основных средств общехозяйственного назначения можно принять в размере 3% от затрат по ст. 250:

Е_ам=3%*Е²⁵⁰.

Е_ам=3%*55265=1 658 тыс. руб.

ст. 269 «Расходы, связанные с изобретательством и рационализацией».

Эти расходы планируются по элементам затрат «Прочие расходы» ориентировочных норм 14 000 рублей на 1 человека МЧУ.

Е_пр=14000*N.

Е_пр=14*151=2 114 тыс. руб.

Все расчёты по эксплуатационным расходам заносим в таблицу 11.