История и сущность кредитного страхования
Страхование кредитов и инвестиций
История и сущность кредитного страхования
В Европе данный вид страхования существует и активно развивается более 150 лет. Впервые теоретическое обоснование возможности страхования кредитных рисков было сформулировано итальянским ученым Сангинетти. В своем исследовании, которое он опубликовал в 1839 году в Ливорно, под названием «Эссе новой теории для применения систем страхования к убыткам, вызванным несостоятельностью коммерсанта» Сангинетти доказал, что большая часть банкротств происходит вследствие обстоятельств, не зависящих от воли предпринимателей, и при большом количестве случаев и возможностей их распределения по типам предприятий можно определить вероятность их банкротства. Таким образом, теоретически была доказана возможность применения страховых инструментов для защиты от кредитного риска на основе фундаментального принципа страхования - обеспечения множественности рисков и статистических исследований для вычисления ставки страховой премии.
Кредитное страхование как отдельная отрасль страховой деятельности сформировалось в середине XIX века. Впервые полис, покрывавший кредитные риски, был подписан английской страховой компанией - Британской компанией коммерческого страхования (British Commercial Insurance Company). В 1852 году в Англии были организованы первые страховые компании, специализировавшиеся на кредитном страховании: Ассоциация взаимного страхования коммерческих кредитов (Commercial Credit Mutual Assurance Association) и Общество взаимной гарантии платежеспособности (Solvency Mutual Guarantee). Хотя страховое покрытие кредитных рисков предоставлялось и ранее в рамках других видов страхования. Первой успешной специализированной компанией, предоставлявшей страховое покрытие для коммерческих кредитов, была Американская компания по страхованию кредитов (American Credit Indemnity Company), основанная в 1893г. в Балтиморе.
Кредитное страхование - это вид страхования, предусматривающий обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной компенсации убытков страхователя в результате неисполнения контрагентами обязательств по контрактам, предусматривающим в качестве условий оплаты товаров, работ или услуг коммерческий (или экспортный) кредит.
В законодательстве Европейского Союза (где кредитное страхование получило наибольшее развитие), регулирующем страховые отношения, кредитное страхование выделяется в отдельную подотрасль классификации. В страховом законодательстве Российской Федерации кредитное страхование отдельно не обособлено, а относится к страхованию финансовых рисков.
Основными субъектами страховых отношений являются страховщик, страхователь и контрагент. В кредитном страховании страховщиком может выступать как универсальная страховая компания, имеющая соответствующую лицензию, так и специализированная страховая компания. Ход исторического развития рынка кредитного страхования привел к тому, что данный вид услуг преимущественно предоставляется специализированными страховщиками.
Страхователями выступают компании, осуществляющие торговые операции, в том числе экспортно-импортные, на условиях отсрочки платежа и являющиеся кредитором по сделке. Контрагентом, или дебитором, является сторона по торговой сделке, в пользу которой предоставлен коммерческий или экспортный кредит.
Объектом страхования кредитных рисков является коммерческий кредит или экспортный кредит. В рамках данного вида страхования не могут покрываться кредитные риски по кредитам, имеющим исключительно финансовый характер. В страховое покрытие включаются коммерческие и/или политические риски.
Кредитное страхование является комплексной услугой, позволяющей наиболее эффективно организовать процедуры управления кредитными рисками компании посредством постоянного мониторинга финансового положения контрагентов и соблюдения ими платежной дисциплины.