Сущность и структура денежного оборота
Деньги постоянно находятся в движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти.
Движение денег при выполнении ими функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Основой денежного обращения является общественное разделение труда и развитие товарного производства.
С помощью денег идет процесс обмена совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товара и оказание услуг, движение судного капитала и доходов различных социальных групп.
Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот. Денежный оборот– это движение денег, опосредствующее денежные отношения между предприятиями, объединениями, организациями, учреждениями, а также между ними и государством, между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.
Основными принципами организации денежного оборота являются:
1. Регулирование порядка осуществления расчетов и платежей.
2. Формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.
Денежное обращение (денежный оборот) осуществляется в двух формах:
1. Наличной.
2. Безналичной.
1.2.2. Организация налично-денежного оборота в Российской Федерации.
Безналичный платежный оборот
1. Налично-денежное обращение производится с помощью банкнот, металлических денег, векселей, чеков, кредитных карточек.
Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ России. Такие деньги используются в целях кругооборота товаров и услуг, а также для расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий и т.д. Они включают движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением, юридическими лицами и государством.
Доля наличных денег в экономически развитых странах еще меньше (10–20%), однако их присутствие необходимо, поскольку они обслуживают розничную торговлю, получение и расход большей части денежных доходов населения.
Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций. Она включает:
· прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;
· установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
· установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
· определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Центральный банк РФ осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В его систему входит центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и пр.
2. Безналичное обращение представляет собой движение стоимости без участия наличных денег и перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений. Такое обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. В России форма безналичных расчетов определяется правилами ЦБ России.
В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:
· расчеты платёжными поручениями;
· расчеты по аккредитивам;
· расчеты чеками;
· расчеты по инкассо;
· расчеты платёжными требованиями.
Платёжное поручение – это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Расчёты с помощью платёжных поручений являются самой распространённой формой безналичных расчетов как в России, так и в целом мире.
Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк). На основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение).
Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й – банку плательщика, 3 и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем.
Платежными поручениями может производиться перечисление денежных средств:
· за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
· в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
· в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
· в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Аккредити́в – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.
Аккредитивы используются и как форма расчетов в торговой сделке. Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило, не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.
Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.
Инкассо – банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.
Недостатки инкассовой формы расчетов:
· разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
· отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).
Платёжное тре́бование – это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.
Наибольшее распространение платёжные требования получили при командно-административной экономике.
Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт (акцепт – согласие на оплату) плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.
Между налично-денежным обращением и безналичным существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую. Поэтому наличное и безналичное обращение денег образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги.
Закон денежного обращения
Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения.
Такой закон был открыт К.Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.
В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле
(1.1)
где K – количество денег в обращении;
– сумма цен товаров, подлежащих реализации;
– сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;
– сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;
– сумма взаимопогашенных платежей;
O – скорость оборота денежной единицы.
Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период.
Количество денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:
· количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
· уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);
· скорости обращения денег (связь обратная).
Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.
Формула 1.1 может быть представлена в упрощенном виде:
Д = ВВП х Р/Со,(1.2)
где ВВП – масса реализуемых товаров;
Р – средняя цена товара;
Со – средняя скорость оборота (сколько раз в году оборачивается рубль).
Преобразуя данную формулу, получим уравнение обмена:
МV=PQ,(1.3)
которое означает, что произведение количества денег на скорость обращения равно произведению уровня цен на товарную массу.
Эмиссия кредитных денег без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежно вызовет излишек и, в конечном счете, приведет к обесцениванию денежной единицы.
Главное условие стабильности денежной единицы страны – соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот.
Таким образом, можно сказать, что Закон денежного обращения – объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления – превышение производства над потреблением.