Надзорные и контрольные функции ЦБ РФ
ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
На получение банковской лицензии могут претендовать только структуры, сформировавшие уставный капитал в необходимом размере, определенном ЦБ РФ.
Начиная с 1996 г. ЦБ РФ выдает коммерческим банкам следующие виды лицензий:
1. Банковскую лицензию, которая дает право на проведение основных банковских операций, кроме приема вкладов физических лиц, работы с валютой и драгоценными металлами.
2. Лицензию на прием вкладов от населения. Для получения лицензии, дающей право на прием вкладов от населения, банк должен успешно проработать не менее двух лет.
3. Валютную лицензию.
4. Лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.
При выдаче банковской лицензии ЦБ РФ осуществляет проверку учредителей. Юридическое лицо – учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед всеми уровнями бюджетов последние три года.
Для этого при подаче заявления с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций обязательно представляются аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей.
Также представляются: бизнес-план кредитной организации, который содержит информацию, отражающую способность кредитной организации сохранять финансовую стабильность и выполнять требования, предписываемые ЦБ РФ.
Банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, может быть выдана Генеральная лицензия. Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей РФ и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.
Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устанавливает для коммерческих банков нормативы деятельности:
1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).
2. Нормативы ликвидности банка.
Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, формы отчетности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, ее ввоза и вывоза.
Коммерческие банки в Российской Федерации
Коммерческие банки – наиболее универсальный вид банков, выполняющих широкий круг операций финансово-кредитного спектра на коммерческих началах. Используя собственный капитал и денежные средства вкладчиков, коммерческие банки предоставляют кредиты предприятиям с целью получения максимально высокой прибыли.
Виды коммерческих банков
По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.
По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление деятельности.
К таким банкам, в частности, относятся:
· сберегательные банки – привлекают и хранят свободные денежные средства, выплачивая проценты, возрастающие в зависимости от срока хранения;
· инвестиционные банки – вкладывают капитал в промышленность, строительство и т.д., производят финансирование и долгосрочное кредитование;
· инновационные банки – кредитуют нововведения, внедрение научно-технических разработок;
· ипотечные банки – предоставляют ссуды под имущественный залог (например, под недвижимость), как ломбарды;
· сельскохозяйственные и др.
Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить круг своих операций. Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сберегательный банк России, стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц.
Особое место в банковской системе РФ принадлежит Сберегательному банку России. На 1 марта 2009 г. его активы составили 34,7% активов всех действующих кредитных организаций. В нем находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвленную сеть учреждений, состоящую из 76 территориальных банков, 1877 отделений и более 33 тысяч филиалов и агентств.
К банковским операциямотносятся:
· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
· размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
· открытие и ведение банковских счетов;
· осуществление расчетов;
· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:
· купля-продажа иностранной валюты;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Коммерческие банки РФ получили право на совершение целого ряда операций с драгоценными металламитолько в 1996 г. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами».
Коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:
· покупать и продавать как за свой счет, так и за счет клиентов;
· привлекать во вклады (до востребования и на определенный срок);
· размещать от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах;
· предоставлять и получать кредиты в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;
· оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
Однако на практике развитие получили только продажа и покупка драгоценных металлов, хранение и перевозка, а также выдача кредитов под залог металлов. При этом если достаточно большое количество банков свободно продает золотые слитки, то только единицы потом выкупают их у лиц, ранее приобретших.
Доверительное управлениекоммерческие банки начали осуществлять с 1997 г. Нормативной основой для этого стала глава 53 ГК РФ. В соответствии со ст.1012 ГК РФ по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя)
В условиях значительной нестабильности отечественной банковской системы и многочисленных банкротств российских банков важным является создание системы страхования депозитов и вкладов населения.
Банки имеют также право осуществлять следующие сделки:
· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
· операции с драгоценными металлами и камнями;
· предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
· лизинговые операции, а также оказание консультационных и информационных услуг.
Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство – по обязательствам кредитных организации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.
Основной частью ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства – депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета.
Депозиты– это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в договоре процентной ставки.
Депозиты регулируются в зависимости:
1. От срока:
· депозиты до востребования;
· депозиты на срок;
2. От вкладчика:
· счета физических лиц;
· счета местных органов власти;
· счета фирм;
· счета иностранных вкладчиков;
· счета правительства;
3. От условий внесения и изъятия средств.
4. От уплачиваемого процента.
5. От возможности получения льгот по активным операциям с банком и пр.
Контокоррент– это единый счет, с которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным (при наличии средств у клиента), а в другие – активным (при отсутствии средств у клиента). Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями, либо в форме необеспеченных ссуд.
Коммерческие банки осуществляют также комиссионные операции, т.е. выполняют поручения клиентовза их счет (переводы внутри страны) и трастовые операциидля физических и юридических лиц.
Поручения клиентов:расчетно-кассовое обслуживание:
· открытие и обслуживание расчетных и текущих счетов, счета для зачисления выручки и расчетов с партнерами;
· кассовое обслуживание- выдача и прием наличных денег.
Трастовые операции представляют собой управление капиталом своих клиентов в определенном режиме. В России трастовые операции пока не получили широкого распространения из-за того, что банки не сообщают клиенту о направлениях использования средств.
Активные и пассивные операции банков
Банковские операции бывают:
· пассивные – это операции по формированию источников средств. Особенностью банковского бизнеса является то, что банк работает преимущественно на чужом капитале, поэтому собственный капитал составляет 10%, а привлеченные средства – 90%;
· активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных денежных средств для получения соответствующего дохода.
Пассивные операции – это действия по привлечению средств: формированию финансовых ресурсов банка. Состав пассивных операций:
1. Формирование акционерного капитала банка за счет продажи его акций в соответствии с правилами, установленными Центральным банком (минимальный размер уставного капитала, его распределение, допустимые типы акций, структура собственных средств и др.).
2. Формирование резервов банка (кассовых, общих и специальных) и специальных фондов.
3. Аккумуляция нераспределенной прибыли банка.
Эти операции представляют собой управление собственными средствами коммерческого банка, которые составляют не более 20% его капитала. Более 80% – это привлеченные средства, главными операциями по формированию которых являются:
4. Создание депозитов – вкладов в банк средств физических и юридических лиц, среди которых различают:
· сберегательные вклады населения, предназначенные для накопления средств и имеющие бессрочный характер;
· вклады до востребования населения, предприятий и организаций, предназначенные для проведения их расчетов;
· срочные вклады юридических и физических лиц, предназначенные для накопления;
· комбинированные вклады, которые совмещают особенности сберегательных, срочных и вкладов до востребования.
5. Эмиссия банком ценных бумаг – долговых обязательств: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.
6. Привлечение межбанковских кредитов.
Активные операции банка – это действия по размещению и управлению финансовых ресурсов банка с целью получения дохода. К ним относятся:
1. Ссудные операции: выдача денежных ссуд заемщику. В связи с необходимостью точно определить параметры каждой ссуды (сроки, объемы, процент) их классифицируют по следующим основным признакам:
· по обеспеченности: гарантированные, вексельные, подтоварные, фондовые, платежные, необеспеченные и др.;
· по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и бессрочные (до востребования);
· по способу погашения: погашаемые единовременно и частичными платежами;
· по способу выплаты процентов: в момент выдачи ссуды (дисконтированные), в момент погашения ссуды частями.
2. Фондовые операции, предусматривающие приобретение банком доходных денежных активов – акций, облигаций, векселей и т.п. Доля этих операций в общем объеме активных операций банка, как правило, регулируется государством в связи с их повышенным риском. Разновидностью фондовых операций является посредничество банка в размещении новых выпусков ценных бумаг.
3. Расчетные операции, которые включают в себя:
· безналичные денежные расчеты по поручению клиентов;
· обеспечение клиентов наличными деньгами (кассовое обслуживание);
· конвертация валюты;
· межбанковский, в т.ч. международный перевод денег;
· инкассирование платежных требований клиентов: выполнение поручений по получению платежей.
4. Доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой действия банка по управлению имуществом клиента по его доверенности (трастовому договору). Этим имуществом может быть, например, портфель ценных бумаг, ценности, специальные фонды предприятий и т.п.
Нетрадиционные операции банков
К нетрадиционным операциям коммерческих банков относят лизинг и факторинг.
Лизинг– предоставление долгосрочной аренды (зданий, машин, сооружений производственного назначения) от 6 месяцев до нескольких лет. Лизинг предусматривает возможность последующего выкупа. Имущество, переданное в лизинг в течение всего срока действия договора является собственностью лизингодателя и находится у него на балансе, начисляется амортизация тоже лизингодателем.
Оперативный лизинг– это сдача в краткосрочную аренду (до 1 года) транспортных средств и строительной техники. После эксплуатации арендованные средства возвращаются их владельцам.
Особенности оперативного лизинга:
· затраты арендодателя по приобретению (оборудования, имущества, сдаваемого в аренду), окупаются частично;
· сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества (оперативный лизинг не превышает 3 лет);
· риск от порчи иди утери имущества лежит на арендодателе;
· по окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю (не может быть продано).
В состав оперативного лизинга входят:
Рентинг– краткосрочная имущественная аренда от 1 дня до 1 года без права последующего приобретения арендатором. Владельцем сдаваемого в найм имущества является рентинговое общество, которое сохраняет право собственности и, при необходимости, осуществляет расходы по ремонту машин и оборудования.
Хайринг– среднесрочная аренда от 1 года до 3 лет.
Финансовый лизинг с полной окупаемостью–предусматривает выплату в течение срока аренды установленной суммы, равной полной стоимости амортизации и доли прибыли от использования имущества. При финансовом лизинге получатель покупает право выкупа имущества по остаточной стоимости после окончания срока действия договора. В договоре может быть оговорен и возврат или продление срока действия договора.
Важнейшая черта финансового лизинга – невозможность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т.е. срока, необходимого для возмещения расходов лизинговой фирмы.
При возвратном лизинге– бывший владелец и арендатор – одно и то же лицо. Владелец машины продает ее лизинговой фирме, которая затем сдает ее в аренду бывшему владельцу, позволяя таким образом сэкономить на капитальных вложениях, одновременно эксплуатируя множество машин.
При компенсационном лизинге(бай-бек) арендатор в качестве арендной платы поставляет товар, производимый на арендованных машинах и оборудовании.
Как было сказано выше, к нетрадиционным операциям банков относится факторинг.
Кроме коммерческих банков в кредитной системе действует специализированные кредитные организации, которые отличаются от коммерческих банков, как способом формирования финансовых ресурсов, так и способами их использования (размещения). К ним относятся:
1. Сберегательные учреждения, которые привлекают средства исключительно в форме сберегательных вкладов населения, а размещают их главным образом в виде ипотечных ссуд под залог жилых строений и отчасти – в государственные и муниципальные облигации.
2. Страховые компании, которые привлекают средства за счет продажи страховых полисов и, обеспечив устойчивость страхового фонда, размещают их в акции и облигации (как государственные, так и корпоративные) и выдают долгосрочные ссуды предприятиям.
3. Пенсионные фонды предприятий, которые являются, по-существу, специализированными страховыми компаниями. Ресурсы пенсионных фондов создаются за счет взносов работников предприятия и самого предприятия. Средства пенсионных фондов используются главным образом для финансирования учредившего его кредитора или кооперированных с ним в виде как прямых, так и косвенных инвестиций.
4. Финансовые компании, которые формируют свои ресурсы путем размещением ценных бумаг, а используют их – для различных видов торгового кредитования: оптовая и розничная торговля, выдача потребительных ссуд на приобретение товаров и т.п.