Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное обеспечение своей деятельности и ее развитие.

Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Финансовое состояние страховой организации зависит от большого количества факторов, которые можно разделить на 2 группы: внешние и внутренние.

Внешние факторы – это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы: экономическая и политическая стабильность, законодательная база и т.д.;

Внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. К ним относятся:

- андеррайтерская политика – деятельность по оценке степени риска при заключении договора;

- тарифная политика – установление оптимальной величины тарифной ставки. От размера страховых тарифов во многом зависит величина доходов страховой организации;

- наличие страховых резервов в необходимых размерах – размер и структура страховых резервов должны соответствовать обязательствам страховой организации, чтобы обеспечить предстоящие страховые выплаты.

- достаточность собственного капитала;

- использование системы перестрахования;

- инвестиционная деятельность;

При оценке платежеспособности страховой компании используются следующие критерии:

1) достаточность собственных средств и страховых резервов;

2)надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;

3)уровень выплат (отношение сумм страховых выплат к суммам поступивших страховых взносов);

4)показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);

5)текущая ликвидность;

6)нормативное соотношение активов и обязательств страховщиков, которое выглядит следующим образом:

7)активы ≥ страховых обязательств


Экономический анализ страховых операций.

Планирование и прогнозирование страховой деятельности

 

8.1. Экономический анализ страховых операций.

8.2. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

Экономический анализ страховых операций.

Под анализом страховых операций понимается совокупность приемов и методов обработки и обобщения показателей бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты страхования.

Целью анализа страховых операций является объективная оценка результатов деятельности страховой организации, выявление резервов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

По времени проведения принято выделять три вида экономического анализа:

1) предварительный;

2) оперативный;

3) последующий.

Приемы экономического анализа:

- группировка;

- сравнение;

- выделение узких мест и ведущих звеньев;

- разложение обобщающих показателей на частные;

- факторный показатель и др.

Информационной базой анализа страховых операций является нормативно-справочная информация; данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности; плановые показатели.

Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

 

Прогнозирование и планирование страховой деятельности базируется на данных экономического анализа страховых операций.

Прогнозирование – это научно-аналитический этап процесса планирования. В процессе прогнозирования решаются следующие задачи:

- выявляются основные проблемы развития страхования в свете постоянно меняющихся социальных, экономических, технических, демографических процессов;

- производятся оценка сложившейся ситуации, предвидение новых проблем и ситуаций на рынке страхования;

- осуществляется выявление альтернатив и перспектив развития страхового дела, принимаются наиболее оптимальные решения.

Процесс планирования состоит из следующих этапов:

На первом этапе рассчитывается ожидаемое поступление страховых взносов – как база для дальнейшего планирования;

На втором этапе определяется плановая сумма поступления страховых взносов с учетом базовых данных о количестве договоров страхования и средней сумме страхового взноса на один договор.

На третьем этапе происходит доведение плановых показателей до конкретных исполнителей.

Предполагаемые финансовые результаты деятельности страховой компании отражаются в финансовом плане.

Финансовый план страховой компании представляет собой баланс доходов и расходов. В нем определяются основные источники поступления доходов и основные направления расходов.

Баланс доходов и расходов составляется на год, полугодие, квартал, месяц. Составление баланса доходов и расходов на более короткий срок позволяет более оперативно управлять деятельностью страховой компании.