Раздел 4. Страхование в системе международных экономических отношений
15. Страхование во внешнеэкономической деятельности.
Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с различными рисками, угрожающими имущественным интересам ее участников. Под рисками во внешнеэкономической деятельности следует понимать возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате будет нанесен ущерб участникам внешнеэкономического сотрудничества.
Для борьбы с рисками, т.е. для уменьшения возможного ущерба, применяется механизм страхования. Страхование во внешнеэкономической деятельности означает страхование внешнеэкономических рисков и представляет собой комплекс видов страховой защиты интересов отечественных и зарубежных участников различных форм международного сотрудничества, который включает страхование экспортно-импортных грузов, перевозящих их транспортных средств, экспортных кредитов, международных торгово-промышленных и иных выставок, создаваемых совместно с иностранными фирмами организаций, имущества иностранных предприятий, действующих на территории республики (их филиалов) и функционирующих в других странах национальных организаций (представительств), гражданской ответственности национальных и иностранных участников экономического сотрудничества, а также другие виды. Соответствующие страховые операции осуществляются в национальной и свободно конвертируемой валюте.
Страхование в ВЭД имеет некоторые особенности. Юридически для большинства видов страхования заключение договоров является добровольным. Вместе с тем сам характер отношений о товарных поставках, подрядах на перевозку и строительство, аренде того или иного имущества, как правило, учитывает страхование в качестве обязательной предпосылки действия договора. В зависимости от содержания контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования, ориентируясь на собственные интересы и возможности отечественных страховщиков.
Страхование во внешнеэкономической деятельности базируется на нормах международного страхового законодательства (правилах, конвенциях, соглашениях и др.), которые являются общепризнанными и необходимыми при практической реализации контрактов (табл. 2.1).
Существенной особенностью страхования во ВЭД является также то, что для его проведения необходимо соблюдение определенных условий как на стадии лицензирования тех или иных видов страховой защиты, так и при их проведении. Согласно требованиям страхового законодательства Республики Беларусь существуют ограничения по величине собственного капитала (в том числе и валютной составляющей) при реализации отдельных видов страховой защиты, формированию инфраструктуры страхования, механизма урегулирования убытков и т.д. Это в первую очередь касается страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы республики, гражданской ответственности владельцев воздушных судов, от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу и др.
Таблица 2.1
Правовая база страхования во внешнеэкономической деятельности
Вид страхования Основные международные документы, регламентирующие операции страхования
во внешнеэкономической деятельности
Страхование грузов (карго) Оговорки института лондонских страховщиков по грузам, Инкотермс-2000
Страхование транспортных средств (каско) Конвенция о международной гражданской авиации (1964 г.), нормативная система международного воздушного права «Варшавская система»; Оговорки института лондонских страховщиков по грузам и др.
Страхование гражданской ответственности автоперевозчика грузов Международная конвенция КДПГ
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
Женевские рекомендации № 5, система «Зеленая карта», Директивы ЕС по автострахованию
Страхование гражданской ответственности судовладельцев Брюссельская международная конвенция (1969 г.), Конвенция международной морской организации; Оговорки института лондонских страховщиков по грузам
Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика Варшавская конвенция ИКАО (1929 г.)
Страхование гражданской ответственности железнодорожного перевозчика Международные железнодорожные конвенции СМГС и КОТИФ
Страхование гражданской ответственности перед таможенными органами Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП
Следует отметить, что страховое законодательство Республики Беларусь содержит ряд ограничений и для страховщиков с иностранными инвестициями, действующих на внутреннем страховом рынке. Так, страховая организация, дочерняя по отношению к иностранному инвестору, имеет право на осуществление в Беларуси страховой деятельности, если иностранный участник не менее десяти лет является страховой организацией согласно законодательству соответствующего государства. Подобные страховые структуры могут открывать обособленные подразделения на территории республики, а также выступать представителями (участниками) других страховых организаций. Квота иностранных инвесторов в уставных фондах страховых организаций Республики Беларусь устанавливается Советом Министров Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.
Национальные страховщики обязаны также получить предварительное разрешение Министерства финансов Республики Беларусь на увеличение размера своего уставного фонда за счет иностранных инвесторов и их дочерних организаций либо отчуждение в пользу последних своих акций (долей в уставном фонде). Предусматриваются и другие ограничения для страховщиков с иностранными инвестициями.
Особое место среди других видов страхования во ВЭД занимает страхование кредитных рисков, суть которого состоит в уменьшении или устранении кредитного риска. Объектами страхования в данном случае являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.п. Разновидностью данного страхования является страхование экспортных кредитов, охватывающее вышеперечисленные и ряд других видов страховой защиты.
Страхование кредитных рисков защищает интересы продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам. Если договор заключается за счет продавца, то погашение предоставленного кредита при неплатеже берет на себя страховая организация. Случаи неоплаты кредита могут происходить по разным причинам. Так, только в страховании экспортных кредитов присутствует до 50 отдельных рисков, которые делят на две основные группы. К первой относят чисто коммерческие или экономические риски: банкротство частного покупателя, неоплату долга в обусловленный срок, отказ от платежа или принятия товара и др. Вторая группа включает политические риски: военные действия, запрет на платежи за границу, консолидацию долгов, национализацию, конфискацию, отмену импортной лицензии, введение эмбарго и т.п.
В настоящее время во всех развитых странах имеются компании по страхованию кредитных рисков, многие из которых располагают системами страхования экспортных кредитов, схемами страхования зарубежных инвестиций. Во внутренней торговле данное страхование проводится небольшим числом страховщиков, а страхование экспортных кредитов — в основном государственными страховыми агентствами.
Как показывает практика, при страховании экспортных кредитов национальный экспортер получает следующие выгоды: помощь специалистов по оценке надежности потенциальных партнеров при выходе на новые рынки; постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом положении; возможность увеличения числа клиентов и объема продаж; повышение конкурентоспособности за счет применения более гибких форм оплаты (например, рассрочка платежа); осуществление экспорта непосредственно конечным потребителям, что увеличивает прибыльность операции.
Таким образом, страхование коммерческих кредитов увеличивает экспортные возможности предприятий, является экономичным способом обеспечения надежности внешнеторгового контракта, снижает риск банка и влияет на условия предоставления банковского кредита.
Страхование в ВЭД осуществляется посредством проведения различных международных страховых операций, которые включают: прямые договорные операции, прямое и посредническое страхование, международное перестрахование.
Прямые международные договорные операции означают, что страхователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком другого государства. Подобные операции осуществляются как непосредственно главной конторой иностранного страховщика, так и через страховых брокеров.
При прямом страховании договоры заключаются через агентские организации страховщика за границей. Такие операции осуществляются, если отсутствует национальный страховой рынок или имеются конкретные финансовые преимущества (более низкие тарифы, больший объем страхового покрытия), а также факты юридического принуждения (например, внешнеторговый контракт на условиях СИФ), когда экспортер обязан застраховать товар у иностранного страховщика, назначенного импортером.
Посредническое страхование предполагает, что договор заключается юридически самостоятельными страховщиками за границей, т.е. дочерними страховыми организациями.
Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договорных условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
На международном страховом рынке с целью передачи рисков полностью другим страховым или перестраховочным компаниям часто применяется фронтирование (фронтинг). Оно представляет собой операцию, согласно которой компания оформляет страховой полис, но риск (полностью или частично) передает другому страховщику, не фигурирующему в договоре и чаще всего неизвестному страхователю. Фронтинг — это принятие на страхование (в перестрахование) рисков с целью передачи их полностью или частично другим страховщикам за соответствующее вознаграждение. Данная операция осуществляется, если страховщик стремится проникнуть на рынок, который для него недоступен. В этом случае страховщик обращается к местной страховой компании с предложением оформить за вознаграждение страховой полис, а затем переводит на себя риск и страховые взносы.
Для организации и проведения страхования во ВЭД важное значение имеют разработанные международными страховыми институтами (ассоциациями, бюро, объединениями, обществами и т.п.) стандарты проведения тех или иных операций (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Международные страховые институты, направления их деятельности
Организация Штаб-
квартира Основное направление деятельности
1 2 3
Международная
организация актуариев Брюссель
(1895) Осуществление международного сотрудничества и координация деятельности национальных ассоциаций актуариев ряда стран. Содействие научным исследованиям в области страховой математики и др.
Международная ассоциация обществ взаимного страхования Амстердам
(1963) Координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования из разных стран (более 200 обществ из 26 стран мира), представление интересов своих членов в международных организациях
Международная организация классификационных обществ Классификационное общество — это специализированное учреждение, признаваемое правительствами ряда стран, которое занимается классификацией судов, техническим надзором при их постройке и эксплуатации. Стандарты и правила требований классификационного общества обязательны к соблюдению судовладельцами и капитанами торговых судов. Первое классификационное общество — Регистр английского Ллойда — возникло в 1760 г. в Лондоне как часть корпорации страховщиков «Ллойд». Международная ассоциация классификационных обществ осуществляет координацию деятельности национальных обществ, анализирует статистику аварийности судов в Мировом океане и др.
Международная ассоциация по страхованию Цюрих (1946) Изучение вопросов страхования кредитов, защита интересов членов ассоциации, обмен опытом и информацией, осуществление связей между компаниями, занимающимися страхованием краткосрочных экспортных кредитов (от 3 до 12 мес.). В официальных документах называется Второй международной ассоциацией по страхованию кредитов (Первая функционировала с 1928 по 1939 г. в Париже)
Международная федерация по ограничению ответственности владельцев танкеров в случае загрязнения (т.е. Международная ассоциация по страхованию танкеров (ТОВАЛОП) Лондон
(1969) Выработка требований к владельцам танкеров по ликвидации загрязнений от разлитой нефти, предоставление возможности покрытий расходов на очистку страховым возмещением. Защита от загрязнения побережья
Международная ассоциация страхового права Лондон (1962) Изучение научно-практических проблем развития страхового дела. Издание докладов, проведение съездов и конференций. Формирование единого страхового рынка в странах ЕС
Международная ассоциация страховых и перестраховочных посредников Париж (1937) Содействие международным контактам и обмену информацией среди посредников страхового рынка. Исследования по вопросам маркетинга в страховании и др.
Международная ассоциация страховых исследований Женева (1973) Содействие научным исследованиям по страхованию; распространение научных знаний о страховании; содействие росту общественного престижа профессии страховщика. Организация и курирование специальных научных проектов и программ
Международная
нидерландская
группа (ИНГ) Гаага
(1963) Крупнейший страховой холдинг Нидерландов. Имеет дочерние страховые компании в 24 странах мира на 5 континентах
Международная
торговая палата Гаага
(1919) Содействие свободной торговле и частному предпринимательству в торговле и страховании. Оказание практической помощи коммерсантам по выполнению правительственных функций для бизнеса на правительственном и международном уровнях
Международная
федерация кооперативного страхования Объединение кооперативных страховых организаций 37 стран. Содействие международному сотрудничеству в области страхования и перестрахования, в обмене информацией, специалистами и др.
Международное
бюро «Зеленая
карта» Лондон (1949) Координация деятельности национальных бюро «Зеленая карта». Организация контроля за наличием страхования при пересечении границы и др.
Международное
объединение по
страхованию инвалидов и больных Лондон (1927) Обмен опытом по статистическим и финансовым вопросам страхования жизни людей с ослабленным здоровьем и больных
Международное
общество анализа риска США
(1981) Применение методологии анализа риска для целей оптимизации решений в различных областях научно-практической деятельности. Идентификация различных видов опасностей, разработка методов снижения рисков
Международное
страховое общество (МСО) США
(1965) Содействие в осуществлении образовательных и научных программ по вопросам страхования. Обмен страховой информацией. Издательское дело
Международные
конгрессы актуа-
риев Представляют собой международные форумы специалистов-актуариев ряда стран. Первый конгресс состоялся в 1895 г. (Бельгия), последний — в 1988 г. в Хельсинки
Международный
морской комитет (ММК) Антверпен (1897) Содействие унификации международного морского и торгового права и практики путем подготовки проектов соответствующих международных соглашений, разработка правил морского страхования, регистрации судов и др.
Международный
союз авиационного страхования (МСАС) Лондон (1934) Объединение страховых компаний, занимающихся авиационным страхованием. Содействие обмену информацией
Международный
союз морского
страхования (МСМС) Цюрих (1946) Осуществляет представительство, охрану интересов и развитие морского страхования, формирование международной политики страхования морской деятельности. С 1974 г. действительным членом МСМС является Ингосстрах
Международный
союз страховщиков кредитов и инвестиций Берн
(1934) Применение согласованных условий кредитования Международной торговли, гарантирование экспортных кредитов, обмен опытом и информацией по страхованию экспортных кредитов, предоставляемых на срок от 1 до 5 лет
Международный
союз страховщиков технических рисков Мюнхен (1968) Обмен информацией и опытом между страховыми компаниями, проводящими страхование технических рисков (строительно-монтажных, машин от поломок, послепусковых гарантийных обязательств и др.)
Страхованию во внешнеэкономической деятельности, как и страхованию в целом, присуща классификация. Она включает в себя следующие отрасли страхования: личное, имущественное, ответственности. Личное страхование предоставляет страховую защиту гражданам при наступлении определенных событий, связанных с их жизнью и здоровьем. Объектом страховых отношений в имущественном страховании выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Оно проводится на случай утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также ущерба его имущественным правам, в том числе нанесения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.
В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физических или юридических), или ответственность по договору.
Согласно национальному страховому законодательству в разрезе основных отраслей страхования выделяются следующие лицензируемые виды страхования во внешнеэкономической деятельности, включая перестрахование (табл. 2.3).
Таблица. 2.3
Классификация лицензируемых видов страхования,
связанных с внешнеэкономической деятельностью в Республике Беларусь
Отрасль страхования Вид страховой деятельности
Личное страхование Страхование от несчастных случаев; несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; медицинских расходов и др.
Имущественное страхование Страхование имущества юридического лица: грузов; строительно-монтажных рисков; предпринимательского риска (риска непогашения кредита, убытков вследствие вынужденного перерыва в производстве и др.)
Страхование ответственности Страхование гражданской ответственности: владельцев автотранспортных средств; владельцев воздушных судов; перевозчика и экспедитора; организаций, создающих повышенную опасность для окружающих; нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников; за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности
Перестрахование
Личное страхование в ВЭД Республики Беларусь включает следующие виды страховой защиты: от несчастных случаев, несчастных случаев и болезней (в том числе на время поездки за границу, иностранных граждан, временно пребывающих в республике), медицинских расходов и др.
К имущественному принято относить следующие виды страхования: экспортно-импортных грузов, перевозящих их средств транспорта, воздушных судов, имущества предприятий от огня и других опасностей, технических и предпринимательских рисков и др.
Страхование ответственности в ВЭД Беларуси включает следующие виды гражданской ответственности: владельцев автотранспортных средств, воздушных судов, автоперевозчиков (экспедиторов), судовладельцев, предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих, и др.
Как уже отмечалось, юридически для большинства видов страхования заключение договоров является добровольным. Однако характер взаимоотношений участников ВЭД, как правило, учитывает страхование в качестве обязательной предпосылки действия договора. Страховое законодательство Республики Беларусь не предусматривает самостоятельную классификацию видов и форм страхования в ВЭД. В Российской Федерации применяется следующая классификация страхования внешнеэкономической деятельности (рис. 2.1).
Как показывает практика, наиболее распространенными на российском страховом рынке являются следующие виды страхования в ВЭД: туристов, перевозок внешнеторговых грузов (груза и/или транспорта), от валютных рисков, иностранных инвестиций, гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и др.
Как показывает зарубежная практика, в странах Европейского экономического сообщества (ЕЭС) в настоящее время действует единая классификация видов страхования, установленная директивой ЕЭС 73/239/ЕЕС. Ее целью является содействие в формировании единого страхового рынка стран — членов ЕЭС. В данной классификации соответствующие виды страхования в ВЭД предусматриваются в разрезе классов генерального страхования (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Классификация видов страхования
в соответствии с директивой ЕЭС 73/239/ЕЕС
Вид страхования Классификация
1 2
Долгосрочное страхование Long Term
Класс I. Страхование жизни и аннуитетов Class I. Life and Annuity
Класс II. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка Class II. Marriage and Birth
Класс III. Связанное долгосрочное страхование Class III. Linked Long Term
Класс IV. Непрерывное страхование здоровья Class IV. Permanent Health
Класс V. Тонтины Class V. Tontines
Класс VI. Страхование возмещения капиталов Class VI. Capital Redemption
Класс VII. Страхование пенсий Class VII. Pension Fund Management
Генеральное страхование General
Класс 1. Страхование от несчастных случаев Class 1. Accident
Класс 2. Страхование на случай болезни Class 2. Sickness
Класс 3. Страхование автомобилей Class 3. Land Vehicles
Класс 4. Страхование железнодорожного подвижного состава Class 4. Railway Rolling Stock
Класс 5. Страхование воздушных судов Class 5. Aircraft
Класс 6. Страхование судов Class 6. Ships
Класс 7. Страхование грузов в пути Class 7. Goods in Transit
Класс 8. Страхование от огня и стихийных бедствий Class 8. Fire and Natural Forces
Класс 9. Страхование от ущерба имуществу Class 9. Damage to Property
Класс 10. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Class 10. Motor Vehicle Liability
Класс 11. Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов Class 11. Aircraft Liability
Класс 12. Страхование гражданской ответственности судовладельцев Class 12. Liability for Ships
Класс 13. Страхование общей ответственности Class 13. General Liability
Класс 14. Страхование кредитов Class 14. Credit
Класс 15. Страхование финансовых потерь работодателей, связанных со злоупотреблениями лиц, работающих по найму Class 15. Suretyship
Класс 16. Страхование от прочих финансовых потерь Class 16. Miscellaneous Financial loss
Класс 17. Страхование судебных издержек Class 17. Legal Expenses
16. Перестрахование.
Каждая страховая компания стремится к созданию устойчивого, сбалансированного страхового портфеля. То есть к созданию такой совокупности принятых договоров страхования, которая состояла бы из возможно большего количества страховых договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственности должна соответствовать финансовым возможностям страховой организации, чтобы при наступлении страхового случая или ряда случаев выплата страхового возмещения по убыткам не отражалась на ее финансовом положении.
Вместе с тем, жесткая конкуренция на страховом рынке не дает возможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с такой чрезмерной ответственностью, при которой наступление одного полного убытка может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемыми денежными средствами.
Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к нивелированию принятых ими рисков с помощью института перестрахования.
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно, экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.
Перестрахование является основным, наиболее распространенным способом распределения ответственности по принятым рискам.
При этом основной страховщик — цедент или перестрахователь — оставляет (удерживает) на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям, долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, и по ответственности) превышает лимит собственного удержания (эксцедент), передается в перестрахование.
Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.
Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (т а н т ь е м ы) и предоставления адекватного участия в перестраховании их рисков.
Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, а иногда тантьемы, не несут других расходов по приобретению страхований, а эти расходы весьма существенны: содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п. Существуют страховые организации, которые специализируются только на приеме в перестрахование чужих рисков и даже не прибегают к прямым страхованиям. Всемирно известны такие крупнейшие перестраховочные компании, как “Колония Реиншуренс” (Кельн, 1946 г.), “Швейцарское перестраховочное общество” (“Свис Ре”, 1863 г.), “Мюнхенское перестраховочное общество (”Мюнхен Ре", 1980 г.).
Имея за плечами такую надежную защиту, как перестрахование, страховые компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страховой премии (одновременно принимая в перестрахование риски от других страховщиков). Собираемые страховщиками страховые премии инвестируются в различные народнохозяйственные отрасли или пускаются в финансовый оборот с целью получения более высокого уровня прибыли, чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые они вынуждены принимать для поддержания престижа и увеличения оборота.
В страховом мире происходит постоянный обмен перестраховочными долями. Принятые в перестрахование риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риск в ретроцессию, называется ретроцессионером.
В современном мире стоимостные выражения объектов страхования (рисков) растут с невиданной быстротой. Такие объекты, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, пусть и самая крупная, страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (тарифе) риск полной гибели объекта слишком велик. Например, американские пассажирские самолеты “Боинг-747" страхуются от гибели, а также ответственности перед пассажирами и третьими лицами на земле и на суше до 1 млрд 700 млн американских долларов каждый.
Стихийные бедствия наносят огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью населения. Например, буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд немецких марок. Зимой 1984 г. ураган “Дария” причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд немецких марок. В октябре 1987 г. и январе 1990 г. на Европу обрушились два катастрофических шторма. Огромные потери нанес страховщикам США ураган “Эндрю”.
От этих непредвиденных обстоятельств самих страховщиков защитило перестрахование.
При сбалансированном портфеле вероятность и величина возможных убытков может быть спрогнозирована с достаточной точностью на базе состава портфеля, статистических данных и других показателей предыдущих лет. Этим в известной мере достигается финансовая устойчивость страховых операций.
Выплата страхового возмещения по перестрахованным убыткам не ложится на одно общество, а осуществляется коллективно всеми перестраховщиками, участвующими в перестраховании объектов.
Перестрахование защищает страховщиков прежде всего от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню в наступившем году. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества — вне зависимости от величины его капиталов, резервных фондов и других активов.
Классификация перестрахования
По методу передачи рисков в перестрахование, оформлению правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные (облигаторные).
Согласно ф а к у л ь т а т и в н о м у м е т о д у перестрахования передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски перестраховщику, не имея никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично, в определенной доле. Из общего количества видов ответственности в перестрахование по усмотрению передающей компании может быть предложен какой-то один вид ответственности. В свою очередь перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков. Цедент высылает перестраховщику документ, называемый слипом, который обычно содержит: наименование передающей компании, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования, ставку премии, собственное удержание и т.д.
Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование или о его отклонении, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще неперестрахованным или перестрахованным частично, то есть в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей.
Д о г о в о р н о е (о б л и г а т о р н о е) перестрахование носит обязательный характер. Перестраховочный договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливающим их права и обязанности.
В договоре перестрахования подчеркивается, что цедент обязуется передать в перестрахование “все и каждый” принятые на страхование риски, а перестраховщик — принять их на свою ответственность в падающей на него доле.
Договоры перестрахования бывают квотные и эксцедентные. Эксцедент — это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компании, которая приняла риск на страхование. Перестраховочная сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом.
При квотном договоре указывается в процентах доля участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках, а также доля (квота) участия в этих рисках перестраховщика и лимит (максимальная сумма) его ответственности по такой доле. При эксцедентном договоре фиксируется размер собственного удержания или приоритет цедента, размер участия перестраховщика и лимит его ответственности по каждому риску.
В договоре обусловливается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро, то есть перечень подпадающих под перестрахование рисков, и рекапитуляцию, то есть перечень высланных в течение квартала бордеро.
В соответствии с договором перестраховщик имеет право на пропорциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. Определяются также процент причитающейся цеденту комиссии, а также тантьема в его пользу (или комиссия с суммы прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора), порядок расчета тантьемы, премий и убытков, порядок рассмотрения и оплаты убытков, образование цедентом резервов премий и убытков, процедура выхода сторон из договора, режим рассмотрения споров, критерии по возобновлению действия договора.
Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные. К первой относятся квотные и эксцедентные (эксцедента сумм), ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности (рис.13.1.).
Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора, когда передаются в перестрахование все без исключения риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле передается причитающаяся перестраховщику премия, и он возмещает перестрахователю в этой же доле все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки.
Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для передающей компании:
на риске страховщика — на его собственном удержании — может оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям;
размер перестраховочной комиссии, обычно составляющий пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компании по аквизиции, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов;
по условиям квотных договоров передающая компания обычно удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в качестве резервов убытков и премий; по ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских (за счет разницы передающее общество имеет определенный доход);
причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находится в его обороте. При этом страховщик, кроме комиссии, удерживает из средств, причитающихся перестраховщику, также и доли по оплаченным убыткам, возможный прирост резервов премий и убытков и т.п., что существенно снижает фактические размеры переводов;
квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми;
условия и структура квотного договора предопределяют минимальные затраты времени и средств на технические, административные и другие операции, связанные с ведением такого договора;
характер и действие квотных договоров создают возможности для их размещения на условиях взаимности.
Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответственности и тем самым сохраняла бы у себя соответствующую долю страховой премии.
Эксцедентный перестраховочный договор — наиболее распространенная форма пропорциональных договоров. Условия этого договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превышают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в перестрахование.
Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков.
В зависимости от характера рисков, передающая компания может устанавливать дифференцированное собственное удержание, что оформляется специальным приложением к перестраховочному договору, которое называется таблицей лимитов собственного удержания.
В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компании содержится ряд положительных моментов:
возможность передающей компании устанавливать лимит собственного удержания с учетом своих финансовых возможностей;
вне зависимости от того, устанавливается ли единое собственное удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая компания может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие риски;
размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения;
несмотря на то, что комиссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договоре, окончательные финансовые результаты вследствие перечисленных причин при правильном ведении дела могут оказаться более значимыми, чем при квотных договорах.
К недостаткам следует отнести необходимость обработки каждого риска, то есть установление пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т.п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом является и то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.
Существуют договоры, которые содержат условия квотного и эксцедентного характера. Их принято называть квотно-эксцедентными. Например, размер эксцедента в подлежащих перестрахованию рисках может устанавливаться в определенной доле (квоте) собственного удержания, выраженной в процентах от страховой суммы, сверх которой следует эксцедент-лимит ответственности перестраховщиков, выраженный в твердой сумме.
Договор эксцедента убытков — наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия — служит для защиты от наиболее крупных и непредвиденных убытков по отдельным видам страхования. По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита). Ответственность перестраховщиков (по условиям этого договора) наступает только тогда, когда окончательная сумма убытков по застрахованному риску в результате страхового случая и ряда случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы в свою очередь ограничивается отдельным лимитом. Например, если она ограничена 1 млн валютных единиц сверх 100 тыс., которые лежат на ответственности передающей компании, то есть перестраховщики будут оплачивать убытки, превышающие 100 тыс., но в пределах 1 млн по каждому из них.
Договор эксцедента убыточности или договор “стоп лосс” — форма перестраховочного покрытия, которая отличается от рассмотренных договоров эксцедента суммы и эксцедента убытков тем, что она покрывает не отдельные убытки, а весь или часть счета компании или даже пула, в виде так называемого “зонтика”, предоставляя покрытие после других форм перестрахования на сумму убытков, превышающих определенный процент заработанной премии.
Другими словами, по этому договору передающая страховая компания защищает общие результаты прохождения дела по определенному виду страхования на случай, если убыточность по нему превысит обусловленный в договоре процент или суммарный размер. Этот размер убыточности, сверх которого вступает в силу договор перестрахования, обычно устанавливается таким образом, чтобы передающая компания не получила возможности извлекать для себя какие-либо финансовые выгоды по падающей на нее доле ответственности, поскольку договор не имеет целью гарантию прибыли для передающей компании, а лишь защищает ее от чрезвычайных потерь.
13.3. Экономическое обоснование размера риска, передаваемого в перестрахование
Самым сложным элементом в эксцедентном договоре является установление адекватного и экономически обоснованного собственного удержания передающей компании.
Размер передачи рисков в перестрахование должен быть экономически обоснован. Излишние передачи рисков, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передача рисков меньше необходимого уровня в случае наступления катастрофических или даже просто серии крупных убытков может поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.
Размер передаваемых рисков зависит от определяемого страховой компанией собственного удержания, представляющего собой уровень страховой суммы, в пределах которой страховая компания (цедент) оставляет на своей ответственности или “удерживает” у себя полностью или частично принятые риски, а весь излишек сверх этого уровня передает в перестрахование.
Существует целый ряд подходов и рекомендаций по установлению оптимального размера собственного удержания. Они, однако, носят общий характер, не могут учитывать конкретных условий деятельности страховых компаний, их финансового положения, статистики прохождения дела и т.п., а поэтому требуют к себе практического подхода в каждом отдельном случае.
Основой для определения лимита собственного удержания могли бы служить следующие факторы:
1) средняя убыточность по видам страхования или страхуемым объектам, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;
2) объем премии (чем больше объем собираемой премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит удержания);
3) средняя доходность или прибыльность операций по соответствующему виду страховых операций (чем прибыльнее операции, тем выше может устанавливаться лимит собственного удержания);
4) территориальное распределение застрахованных объектов, потенциальная возможность их одновременного повреждения при одном страховом случае (чем больше объектов сосредоточено в одном месте, тем ниже устанавливается уровень собственного удержания);
5) размер расходов на ведение дела: если расходы на ведение дела по определенному виду страхования чрезмерно велики, передающая компания (цедент) за счет установления более низкого лимита собственного удержания может переложить большую часть этих расходов на перестраховщиков или обеспечить покрытие за счет получения с них комиссии (оригинальной или перестраховочной);
6) квалификация и практический опыт специалистов передающей компании позволяет правильно оценить риск, возможную опасность и максимально возможный убыток, установить адекватный размер комиссии и необходимый размер передач.
Кроме этого, размер собственного удержания страховой компании может регулироваться законодательными актами.
Государственное регулирование перестрахования в Республике Беларусь
Договор перестрахования заключается между страховщиками (перестрахователем и перестраховщиком) в письменной форме.
Перестрахование возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и иностранных.
Передача страховой организацией страховых рисков иностранным страховщикам (перестраховщикам) допускается только при отказе от принятия этих рисков государственной страховой организацией, осуществляющей страховую деятельность исключительно по перестрахованию и согласно законодательству осуществляющей контроль за заключением страховщиками Республики Беларусь договоров перестрахования с иными страховщиками (далее - государственный перестраховщик). При этом отказ или согласие в принятии страховых рисков должны быть даны государственным перестраховщиком в течение двух рабочих дней с даты получения соответствующего предложения и прилагаемых к нему документов по передаче страховых рисков.
Передача страховых рисков в перестрахование осуществляется иностранным страховщикам (перестраховщикам), страховым брокерам, включенным в реестр иностранных страховых (перестраховочных) организаций, с которыми страховые организации Республики Беларусь вправе заключать договоры перестрахования (далее - реестр иностранных страховых (перестраховочных) организаций), за исключением перестрахования страховых рисков государственным перестраховщиком.
Государственный перестраховщик осуществляет передачу страховых рисков в перестрахование иностранным страховщикам (перестраховщикам), страховым брокерам, как включенным, так и не включенным в реестр иностранных страховых (перестраховочных) организаций.
Договор перестрахования, кроме прочих условий, определяемых его сторонами, должен содержать:
полное наименование, место нахождения, учетный номер плательщика, указание на номер и дату выдачи лицензии, контактные телефоны, адрес электронной почты и иные реквизиты сторон договора;
срок действия договора;
характеристику страхового риска, передаваемого в перестрахование, и пределы ответственности перестраховщика;
исключение из ответственности перестраховщика;
размер вознаграждения страховщику (перестраховщику);
валюту договора;
подписи и печати сторон.
Перестраховщик (ретроцедент) вправе заключить с другими перестраховщиками (ретроцессионерами) последующие договоры перестрахования части обязательств, принятых им по договору перестрахования (договоры ретроцессии).
Договор перестрахования части обязательств, принятых по договору страхования с превышением норматива ответственности, заключается на условиях, определяемых государственным перестраховщиком, включая тариф перестрахования. В случае, если тариф перестрахования, предлагаемый страховщиком (перестрахователем), меньше тарифа перестрахования, предлагаемого государственным перестраховщиком, то страховщик (перестрахователь) должен применить корректировочный коэффициент к тарифу перестрахования, равный отношению тарифа перестрахования, предлагаемого государственным перестраховщиком, к тарифу перестрахования, предлагаемому страховщиком (перестрахователем). При этом государственный перестраховщик должен представить страховщику (перестрахователю) обоснование предлагаемого тарифа перестрахования.
Договоры перестрахования могут заключаться при участии страховых брокеров.
Страховщик (перестрахователь, перестраховщик) не вправе оставлять на собственном удержании страховые риски, принятые по договору перестрахования, если размер собственного удержания страховщика (перестрахователя, перестраховщика) превысит норматив ответственности.
Страховщик (перестрахователь, перестраховщик) при заключении договора перестрахования рассматривает вопрос о целесообразности или необходимости перестрахования по каждому страховому риску отдельно (факультативное перестрахование) либо передает определенную часть от всех страховых рисков, принятых на страхование (облигаторное перестрахование).
Страховщик (перестрахователь, перестраховщик) вправе заключать договоры перестрахования на пропорциональной основе, согласно которым перестраховываемый страховой риск распределяется между страховщиками (перестрахователями, перестраховщиками) на основе фиксированного соотношения, определяющего долю страховщика (перестрахователя, перестраховщика) в премии и убытке, либо непропорциональной основе, согласно которым перестраховываемый страховой риск распределяется между страховщиками (перестрахователями, перестраховщиками) на основе убытка и согласования размеров обязательств.
При заключении договора перестрахования на пропорциональной основе обязательным условием является получение страховщиком (перестрахователем), передающим часть страхового риска в перестрахование, комиссионного вознаграждения. Размер комиссионного вознаграждения определяется по соглашению сторон.
Расчеты по договорам перестрахования производятся только в денежной форме.
Передача страховых рисков с нулевым собственным удержанием (фронтирование) не допускается.
Передача страховых рисков по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, не допускается.
Страховщик вправе в соответствии с законодательством самостоятельно размещать в перестрахование обязательства, принятые им по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства, в том числе за пределами Республики Беларусь, при отказе от их принятия в перестрахование государственным перестраховщиком.
Размер обязательств, самостоятельно размещаемых в перестрахование среди других страховщиков (перестраховщиков), и размер собственного удержания страховщика по страхованию экспортных рисков с поддержкой государства определяются по соглашению сторон в договоре перестрахования.
При передаче страховых рисков иностранным страховщикам (перестраховщикам) на пропорциональной основе применяются, как правило, следующие соотношения размера обязательств по каждому конкретному договору перестрахования и размеров обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь:
по добровольному морскому страхованию, страхованию экспортных рисков с поддержкой государства, страхованию рисков, связанных с реализацией инвестиционных проектов, размер обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, и размер собственного удержания страховщика (перестраховщика) определяются по соглашению сторон в договоре перестрахования;
по добровольному страхованию гражданской ответственности владельцев воздушных судов размер обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, и размер собственного удержания страховщика (перестраховщика) не должны быть менее 3 процентов;
по добровольному страхованию строительно-монтажных рисков, добровольному страхованию гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих, размер обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, и размер собственного удержания страховщика (перестраховщика) не должны быть менее 30 процентов;
по добровольному страхованию гражданской ответственности перевозчика перед таможенными органами (согласно Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП от 14 ноября 1975 года) размер обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, и размер собственного удержания страховщика (перестрахователя, перестраховщика) не должны быть менее 50 процентов;
по другим видам страхования, заключенным с превышением норматива ответственности, а также по видам страхования, указанных выше, за исключением страхования экспортных рисков с поддержкой государства, если у страховщика (перестраховщика) Республики Беларусь не превышается норматив ответственности, по которому планируется передача страхового риска в перестрахование, размер обязательств, размещаемых среди страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, и размер собственного удержания страховщика (перестраховщика) не должны быть менее 60 процентов;
по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы Республики Беларусь ("Зеленая карта"), собственное удержание страховщика не подлежит перестрахованию у иностранного страховщика (перестраховщика).
При передаче страховых рисков иностранным страховщикам (перестраховщикам) на непропорциональной основе сумма страховых взносов (страховых премий), остающихся в распоряжении страховщиков (перестрахователей, перестраховщиков) Республики Беларусь, не должна быть менее размеров, указанных выше.
ПРАКТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ