Экономический анализ страховых операций. 3 страница
Личное страхование может, осуществляется как в собственных интересах, как в интересах семьи, так и в интересах коллектива людей.
В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, является дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, поступление смерти страхователя или застрахованного, либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий.
Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Социальное страхование является обязательным, личное страхование, как правило, добровольным.
Добровольное личное страхование позволяет путем разовых или регулярных взносов в течении определенного периода времени решить некоторые финансовые вопросы в целях:
- накопления;
- принятие личных мер предосторожности;
- личного страхования ответственности;
- приобретение имущества высокой стоимости;
- страхование в целях оказания правовой защиты по некоторым профессиям.
Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица. Страхователь при личном страховании может быть одновременно к застрахованным лицам.
Система видов личного страхования учитывает самые разнообразные интересы страхователей. Наиболее популярны договоры страхования жизни, в которых удобно сочетается их рисковая и сберегательная функция.
Страхование жизни проводится на случай смерти страхователя или застрахованного, либо потери здоровья застрахованным от несчастного случая, а также на дожитие до определенного срока или события. Эти договоры заключаются на любые страховые суммы и оговоренные многолетние сроки. Страхование жизни включает, кроме того, и страхование дополнительной пенсии, что позволяет гражданам за свой счет или за счет предприятий повысить размер причитающейся государственной пенсии.
Страхование от несчастных случаев предусматривает выплату соответствующей страховой суммы при потере здоровья или в связи с наступлением смерти застрахованного от оговоренных событий. Оно распространяется на взрослых граждан, детей, школьников, пассажиров в пути, отдельные категории работников с наиболее опасными условиями труда.
Медицинское страхование является гарантией получения медицинской помощи, объем и характер которой определяется условиями договора медицинского страхования. Уровень медицинского обслуживания зависит от платной и бесплатной модели (организации) медицины.
Рассмотрим наиболее распространенные в нашей стране виды личного страхования.
Смешанное страхование жизни – вид страхования жизни, объединяющий в одном договоре несколько простых видов личного страхования.
Объектами страховой защиты здесь выступают события, непосредственно связанные с личностью людей (жизнью, здоровьем и трудоспособностью). В отличии от имущественного страхования указанные объекты не имеют стоимости, что и определяет во многом специфические особенности и экономическое содержание страхования жизни. Преимущество смешанного страхования заключается в том, что оно предполагает страхователю за меньшую сумму заключить договор о покрытии риска и обеспечении сбережений с помощью одного полиса, избегая, таким образом, дублирования договоров.
Договоры страхования заключаются только с физическими лицами. При страховании страховщик руководствуется в основном двумя критериями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главным фактором, определяющим уровень смертности населения. Большинство договоров заключается на пять лет. Однако договор может быть заключен и на другие сроки, вплоть до 20 лет.
На смешанное страхование жизни принимаются граждане от 16 до 70 лет. Ограничения по состоянию здоровья связаны с тем, что договоры не могут заключаться с инвалидами 1 группы (иногда 2 группы).
Страховая ответственность по смешанному страхованию жизни предусматривает выплату страховой суммы:
a) в связи с дожитием до окончания, оговоренного договором срока страхования.
Здесь страховым случаем является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования. Это означает, что договор должен состоять в силе на день дожития, т.е. быть оплаченными страховыми взносами полностью;
b) при потере здоровья от несчастного случая.
Под страховым несчастным случаем понимается внезапное кратковременное событие для застрахованного, которое повлекло за собой травматическое повреждение или иное расстройство здоровья. Основанием для подтверждения факта несчастного случая служит справка лечебного учреждения.
c) в связи с наступлением смерти застрахованного.
Здесь практикуются ограничения страховой ответственности по случаям смерти от болезней в начальный период страхования. Таким образом, обеспечивается удержание смертности среди застрахованных на тарифном уровне. Полная страховая ответственность по случаю смерти от болезней наступает, начиная с седьмого месяца страхования.
В течении всего срока страхования действуют санкции, связанные со смертью в результате совершения застрахованным умышленного преступления и других оговоренных законодательством правонарушений.
Тарифные ставки страховых взносов установлены со 100 руб. страховой суммы и находятся в прямой зависимости от возраста страхователя на день заключения договора – чем старше страхователь, тем выше размер тарифной ставки. Страховой взнос определяется как произведение тарифной ставки на число сотен страховой суммы.
Договор смешанного страхования жизни заключается по соглашению сторон на любые страховые суммы. Правилами страхования оговаривается минимальный размер страховой суммы в 300 руб.
Получателем страховой суммы в связи с дожитием до окончания срока страхования и при потере здоровья от несчастного случая является сам застрахованный. В тех случаях, когда застрахованный умер, не успев при жизни получить причитающуюся ему страховую сумму по дожитию или в связи с потерей здоровья, эта сумма выплачивается его наследникам. По смешанному страхованию жизни в связи с образованием резерва взносов страхователь приобретает право на получение выкупной суммы.
Страхование дополнительной пенсии вид добровольного личного страхования, направленного на повышение размеров государственной пенсии работникам после достижении ими пенсионного возраста. Страхование дополнительной пенсии – разновидность страхования ренты, распространенная в РФ. Страхователь в этом виде страхования берет на себя обязательство единовременного или в рассрочку уплачивать страховой взнос, а страховщик – периодически выплачивает страхователю дополнительную пенсию в сроки и на условиях, определенных в договоре страхования. Сумма выплат в течение года может превышать размер годовой пенсии. В случае смерти страхователя до наступления пенсионного возраста выгодно приобретателю выплачивается страховое обеспечение в размере уплаченных страховых взносов.
Данный вид страхования не достаточно популярен в России сегодня, хотя государство в рыночной экономике не в состоянии полностью решить проблему социального обеспечения по старости. Так как договоры пенсионного страхования заключаются на длительный срок, то именно страховые резервы по данному виду страхования – потенциальные финансовые средства для долгосрочных инвестиций в экономику.
Наряду со страховыми компаниями вопросами пенсионного обеспечения занимаются также и негосударственные пенсионные фонды (НПФ). По своей сути они являются сберегательными институтами. Получая от участников пенсионные взносы, фонд инвестирует их, а доход, полученный по инвестициям, распределяет среди участников фонда. По достижению участниками пенсионного возраста фонд начинает выплачивать ему пенсию. Однако установить пенсию с фиксированными выплатами можно только на основе актуарных расчетов с использованием таблиц смертности. А так как дожитие (недожитие) до пенсионного возраста носит еще и вероятностный характер, то это несомненно, сфера деятельности страховых организаций. Данная форма более сложная, чем обеспечение через НПФ.
Тем не менее, система частных пенсионных фондов развивается и зависит от того, насколько система государственного пенсионного обеспечения соответствует потребностям общества.
В экономике развитых стран, имеющих целую сеть частных пенсионных фондов, трудящиеся имеют свободу выбора, отпадают предпочтения тому фонду, который предоставляет, по их мнению, наилучшие условия, что создает элемент конкуренции на рынке пенсионных услуг, заставляет фонды постоянно заботиться о повышении эффективности своей деятельности.
Страхование детей до совершеннолетия – распространенный вид долгосрочного страхования жизни. Условия страхования позволяют создать определенные накопления в размере страховой суммы к совершеннолетию ребенка, а также обеспечить материальную помощь страхователю в случае наступления неблагоприятных событий, связанных с жизнью и здоровьем застрахованного.
Особенность данного вида страхования: страхователь и застрахованный – это разные лица. Возраст ребенка на момент заключения договора страхования не может превышать 15 лет и быть меньше 6 месяцев.
Страховыми случаями здесь являются:
- дожитие застрахованного до окончания срока страхования;
- травмы, полученные в результате несчастного случая;
- случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическими веществами, недоброкачественными пищевыми продуктами;
- смерть застрахованного в течении срока действия договора.
По договору страхования страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести страховую выплату.
Тарифные ставки со 100 руб. страховой суммы находятся в зависимости от возраста застрахованного ребенка и срока страхования. Страховое обеспечение выплачивается страховщиком независимо от сумм, причитающихся страхователю по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда.
Страхование от несчастных случаев представляет собой совокупность видов личного страхования, основной целью которого является обеспечение страховой защиты на случай потери здоровья или смерти застрахованного лица в результате несчастного случая. Страховая защита выражается в выплате соответствующих денежных компенсаций, включая компенсацию расходов, обусловленных, страховым случаем, а также связанного с ним снижения доходов застрахованного лица или его близких.
В настоящее время страхование от несчастных случаев проводится как в добровольной, так и обязательной форме. Данный вид страхования может проводиться в коллективной форме (за счет средств предприятия) и в индивидуальном порядке.
По условиям индивидуального страхования от несчастных случаев можно застраховать самого себя. Страховыми случаями по индивидуальному виду страхования признаются следующие события:
- временная утрата застрахованным лицом общей трудоспособности;
- постоянная утрата застрахованным лицом общей трудоспособности;
- смерть застрахованного лица, явившаяся следствием несчастного случая.
Договор страхования может заключаться на любой срок: от нескольких дней до года, на несколько лет или на время выполнения определенной работы, поездки.
При наступлении страхового случая предусмотренная договором индивидуального страхования от несчастного случая выплата производится страховщиком независимо от всех видов пособий, пенсий, компенсаций и выплат, установленных законодательством, трудовыми и другими соглашениями.
Особенностью страхования детей от несчастных случаев является поддержание низкого страхового тарифа при широком перечне рисков, включенных в объем страховой ответственности.
По договорам индивидуального страхования могут быть застрахованы дети в возрасте от 1 года до 18 лет.
Страховыми случаями являются:
- травма, полученная застрахованным лицом в период действия договора страхования в результате несчастного случая;
- смерть застрахованного лица в период действия договора страхования.
Договоры страхования школьников заключаются с родителями и др. родственниками учащегося, с которым он проживает, а также с юридическими лицами. Договор заключается сроком на 1 год, непосредственно в учебных заведениях. Страховая сумма и в связи с потерей здоровья, и по случаю смерти застрахованного выплачивается страхователю.
Страхование пассажиров – это вид личного страхования от несчастных случаев, предусматривающий выплату полной или частичной страховой суммы, происшедшего с пассажиром в пути. Проводится как в обязательном, так и в добровольном порядке. Обязательное личное страхование пассажиров распространяется на пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта. Страховые взносы, включенные в цену билета, уплачиваются пассажирами при покупке билета.
Страховая сумма – одинаковая для всех пассажиров. Ее получателям при потере здоровья являются застрахованный, а в случае смерти пассажира – его наследники.
При добровольном виде страхования пассажиров договор страхования заключается о перевозке пассажира данным видом транспорта. Выплата полной или частичной страховой суммы производится в том же порядке, что и по другим видам страхования от несчастных случаев.
Медицинское страхование. В РФ медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Закон о медицинском страховании определяет правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения РФ. Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской помощи. Предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования. Обязательное медицинское страхование предусматривает минимально необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому человеку, имеющему страховой полис, право на пользование страховыми услугами.
Добровольное медицинское страхование является дополнением к обязательному страхованию. Оно обеспечивает гражданам перечень дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного страхования.
Субъектами медицинского страхования выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.
Страхователь имеет право:
- на свободный выбор страховой организации;
- на осуществление контроля за выполнение условий договора страхования;
- на возвратность части страховых взносов от страховой медицинской организации при добровольном страховании согласно договору.
Страхователь обязан:
- вносить страховые взносы в порядке, установленном законом о медицинском страховании и договором медицинского страхования;
- принимать меры по установлению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;
- предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию.
Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, являющиеся самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющими лицензию на право заниматься медицинским страхованием с любыми формами собственности, обладающие необходимым уставным фондом.
Цель страховой медицинской организации – обеспечить оплату медицинской помощи, следить за полнотой и качеством предоставляемых медицинских услуг и защищать права застрахованных лиц.
Тарифы на медицинские услуги в системе медицинского страхования при обязательном страховании определяются соглашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственного управления всех уровней, местной организацией и профессиональными медицинскими ассоциациями. Тарифы на медицинские услуги при добровольно медицинском страховании устанавливаются по соглашению страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги.
Доходы от деятельности медицинских учреждений при выполнении программ обязательного медицинского страхования налогами не облагается.
3.4. Страхование ответственности.
Страхование ответственности представляет собой самостоятельною сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Страховщик в силу возникающих страховых правоотношений берет на себя риск ответственности по обязательствам, связанным с причинением вреда со стороны страхователя имуществу, жизни, здоровью третьих лиц.
Различают два вида страхования ответственности – страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Гражданская ответственность – это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его интересов за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер; лицо, причинившее ущерб третьему лицу, обязано возместить убытки потерпевшему согласно договору или закону. Через заключение договора страхования гражданской ответственности такая обязанность перекладывается на страховщика. Возмещение имущественного ущерба, причиненного третьему лицу, осуществляет страховщик. Гражданская ответственность может возникнуть в деятельности любого субъекта – гражданина, предприятия, организации, фирмы.
Причинением вреда, личности считается снижение или утрата трудоспособности физического лица вследствие телесного или иного повреждения здоровья вплоть до причинения смерти пострадавшему. Причинение вреда имуществу считается повреждение имущества гражданина, организации или предприятий. Гражданская ответственность всегда персональна, поэтому страхованием ответственности покрывается только вред личности или имуществу, который причинен в результате действия или бездействия страхователя.
Тарифные ставки при страховании гражданской ответственности рассчитывается с учетом степени страхового риска; возможного размера причиненного вреда, расходов, вызванных повреждением здоровья; с учетом убытков, причиненных имуществу граждан или хозяйствующих объектов и т.д. Страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы, указанной в полисе.
Страхованием ответственности может быть охвачен широкий круг видов страхования. Распространенными видами являются следующие:
- страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
- страхование гражданской ответственности перевозчика;
- страхование гражданской ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды;
- страхование профессиональной ответственности и другие.
К числу предприятий – источников повышенной опасности относятся предприятия, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за интенсивного использования механизмов, транспортных средств, применения электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ т т.п. Специфика гражданской ответственности таких предприятий заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный указанными источниками вреда, кроме случаев, если решением суда доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или в силу воздействия обстоятельств непреодолимой силы, действие которых невозможно ни предвидеть, ни предотвратить.
Субъектами страхового правоотношения здесь являются: страхователь – юридическое лицо – владелец источника повышенной опасности; страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и обладающие лицензией на право проведения страхования гражданской ответственности предприятий повышенной опасности.
По договору данного вида страхования потерпевшему лицу возмещаются убытки, вызванные причинением вреда: повреждение или уничтожение имущества, упущенная выгода, моральный вред, затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий страхового случая. Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу третьего лица – потерпевшего. В договоре нет заранее установленной страховой суммы, что является большим затруднением для расчета тарифных ставок. Размер страховой премии устанавливается в зависимости от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования.
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств – один из наиболее популярных видов страхования ответственности, обеспечивающий выплату потерпевшему денежного возмещения с владельца средства транспорта в пользу третьих лиц в случае их увечья или смерти, а также повреждение или гибели их имущества.
Этот вид страхования получил самое широкое распространение на Западе, где оно является обязательным. В России данное страхование проводится в добровольном порядке (за исключением грузоперевозок за границу по внешнеторговым связям). Особенностью данного вида страхования является следующие: из сторон, участвующих в страховании ясно определены только страховщик (страховая компания) и страхователь (владелец средств автотранспорта), которые, вступая в страховые взаимоотношения, создают за счет средств страхователей специальный фонд для расчета с потерпевшими. В этом случае страхование отсутствует конкретное застрахованное лицо или имущество. Возмещение имущественного вреда третьим лицам производится в пределах заранее установленной страховой суммы. К страховым случаям, когда производится выплата страховщиком, относятся: смерть, увечья или износ повреждения здоровья третьего лица. Кроме того, страховая выплата в рамках договора данного вида страхования производится третьим лицам в связи с уничтожением или повреждением имущества. Страховая выплата производится только в пределах заранее установленной страховой суммы, которая носит название лимита ответственности страховщика. Лимит ответственности страховщика – это та страховая сумма, которая зафиксирована в страховом полисе.
Страхование гражданской ответственности перевозчика включает следующие подвиды: страхование ответственности автоперевозчика, страхование ответственности авиаперевозчика, страхование ответственности судовладельцев.
Перевозчиком выступает транспортное предприятие, которое дает перевозочный документ и осуществляет перевозку грузов и /или пассажиров. Ответственностью перевозчика является мера принудительного имущественного воздействия, применяется к перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки. Ответственность перевозчика выражается во взыскании штрафа, либо в возмещении ущерба.
Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентированно на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный и иным третьим лицам.
Страхование ответственности автоперевозчика относится к добровольным видам страхования. Здесь в договор страхования включаются следующие риски: ответственность автоперевозчика за повреждение или гибель груза при его перевозке; ответственность автоперевозчика за ошибки или упущения служащих перед клиентами за финансовые убытки последних; ответственность автоперевозчика за нарушение таможенного законодательства; ответственность перед третьими лицами в случаях причинения вреда грузам. Договор обычно заключается сроком на один год. Исчисление годовой ставки производится в процентном отношении к объему годового сбора платежей за перевозку (фрахт).
3.3.1.1 Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика принимает обязательства, возместив убытки, которые страхователь в силу закона обязан компенсировать:
- третьим лицам – вследствие причинения им увечья или смерти, уничтожения или повреждения их имущества;
- пассажирам – в случае телесного повреждения (включая смерть), причиненного любому пассажиру, как во время нахождения на борту воздушного судна, так и при посадке или выходе из него, а также в случае гибели или повреждения багажа пассажира;
- владельцам груза – в случае гибели, недостачи или повреждении груза в период перевозки на борту воздушного судна.
Страховое возмещение выплачивается непосредственно лицам, интересам которых был причинен ущерб. На российском страховом рынке данный вид страхования не практикуется.
Страхование гражданской ответственности судовладельцев – система страховой защиты владельцев фрахтователей судов, а также иных лиц, связанных с эксплуатацией судов (судовладельцев). Морское страхование ответственности сегодня сложилось в систему взаимного страхования ответственности судовладельцев. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования. Здесь могут быть застрахованы различные виды ответственности. Клуб страхует ответственность судовладельцев за гибель, повреждение и недостачу груза или иного имущества, перевозимого страхуемым судном, при этом правила страхования клубов предусматривают возможность выбора страхового покрытия:
- ответственность за гибель и недостачу груза;
- ответственность за повреждение груза.
Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам.
По страхованию профессиональной ответственности могут быть застрахованы две группы рисков:
- риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесных повреждений и причинение вреда здоровью. Такие случаи встречаются в практике врачей, фармацевтов и др.;
- риски с возможностью причинения материального ущерба, куда включается утрата права предъявления претензий (деятельность нотариусов, консультантов, архитекторов и др.).
Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными актами. Ответственность страховщика по всем убыткам, возникшим в течение действия полиса, не может превышать определенного лимита. Обычно по этому страхованию устанавливается франшиза. Ставка премии (платежа) по этому виду страхования по этому виду страхования зависит от профессии, возраста, стажа, работы, даты получения квалификации.
3.5. Страхование предпринимательских рисков.
Предпринимательство и страхование являются взаимосвязанными элементами рынка. Предприниматели очень скоро убеждаются в том, что риск – это их постоянный спутник, и умение справляться с ним во многом зависит от отношения к риску.
Предпринимательский риск – это возможность получения того или иного результата от принимаемого решения или совершаемого действия.
Предприниматели осознают существование риска, который оказывает влияние на деятельность и рост предприятия. Предприниматель должен подвергать всестороннему анализу все возможные потери. Цель такого анализа оградить себя от риска. В связи с этим особую актуальность приобретает страхование от коммерческих, технических и других видов риска.
Гражданским кодексом РФ под страхованием предпринимательского риска подразумевается "риск субъектов от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе и риск неполучения ожидаемых доходов (ст. 929 ГК РФ).
Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Все причины, вызывающие потерю ожидаемой прибыли или неполучение предполагаемого дохода, обуславливается двумя группами факторов:
- нарушение процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и др. событий;
- изменением рыночной конъюнктуры, невыполнением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т.п.
Эти группы факторов и составляют сферу страховой предпринимательской деятельности.
Вместе с тем страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому страховщик, заключая договор, думает, прежде всего, о том, что дает ему, страховщику, заключаемый договор страхования.
По мере расширения рыночного хозяйствования в орбиту страхования вовлекается все более широкий круг рисков, связанных с предпринимательской деятельностью. Наиболее распространенными видами страхования предпринимательской деятельности являются: страхование коммерческих рисков; страхование от потерь прибыли вследствие перерывов в производстве; страхование рисков внедрения новой техники и технологии; страхование финансовых рисков; страхование биржевых и валютных рисков.
Страхование коммерческих рисков один из наиболее сложных видов страхования. Здесь объектом страхования выступает коммерческая деятельность страхователя, которая предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой либо вид производства, работ или услуг и получения от этих вложений через определенный срок соответствующего дохода. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствии неблагоприятных изменений конъюнктуры рынка и других условий для осуществления коммерческой деятельности.