Методические указания по изучению перестрахования, видов договоров перестрахования
Преступая к изучению данной темы необходимо выяснить необходимость выделения такого института как перестрахование. Для этого необходимо раскрыть понятие перестрахования, учитывая то, что перестрахование - это организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частично или полностью передает эти риски на согласованных условиях другим страховщикам.
Затем студент должен перейти к рассмотрению основных функций, которые выполняет данный институт в современном мировом страховом хозяйстве, а именно уяснить содержание следующих функций:
- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для
принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
- вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
- обеспечение сбалансированности результатов деятельности
страховщика за каждый отчетный год;
- защита годового баланса страховщика;
- участие в налоговом планировании прямого страховщика;
- предоставление условий для накопления активов прямым
страховщиком;
- влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого
страховщика;
- предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования
убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с
застрахованными рисками.
Обязательным является понимания того, что перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Однако при этом студент не должен забывать, что перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Важным является установления сути таких терминов как: перестраховочный риск, перестраховочная цессия, цедент, цессионарий, ретроцессия, ретроцедированный риск, ретроцедент, ретроцессионарий.
После изучения и понимания сущности перестрахования, его основных терминов студенту необходимо переходить к изучению и анализу вопроса о понятии и содержании договора перестрахования. Учитывая то, что договор перестрахования — договор, согласно которому одна сторона — цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
Выделить основные элементы договора: предмет, стороны, содержание прав и обязанностей сторон по договору, при этом акцентировать свое внимание на характерных чертах договора перестрахования.
Затем необходимо уяснить, что длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. Рассмотреть различные основания для классификации указанных договоров, раскрыть их, выделить их существенные различия. Особо уделить внимание делению договоров по форме взаимно взятых обязательств на факультативные, облигаторные, факультативно - облигаторные, отдельно выделить пропорциональные и непропорциональные; в зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное.
Также студент должен учитывать то обстоятельство, что отмеченные типы договоров пропорционального и непропорционального перестрахования не исчерпывают всех модификаций, вариантов и комбинаций перестраховочных отношений, которые используются на практике. Прежде всего наблюдается соединение различных методов разделения риска между цедентом и цессионарием в рамках одного и того же договора перестрахования. Имеется также ярко выраженная тенденция к упрощенному, и в то же время более точному определению перестраховочных платежей, особенно по договорам непропорционального перестрахования.
В итоге проанализировав изученную тему студент должен сделать вывод, в чем заключается смысл и назначения такого института как перестрахования, уяснить для себя суть основных терминов, знать различные основания классификации договоров перестрахования, их специфику и уметь применять полученные знания на практике.
Контрольные вопросы для самопроверки
1 Что такое перестрахование и в чем его сущность?
2 От чего перестрахование защищает прямого страховщика и какие возможности оно ему предоставляет?
3 Что лежит в основе перестрахования?
4 Какие субъекты выступают сторонами в договоре перестрахования и как они называются?
5 Как называется процесс передачи риска?
6 Что можно выделить в качестве характерных черт договора перестрахования?
7 Какова основная функция перестрахования?
8 Какие функции в современном мировом страховом хозяйстве выполняет перестрахование?
9 Каковы основные виды договоров перестрахования?
10 Что такое факультативное и облигаторное перестрахование? Какова их сущность?
11 Что такое цессия?
12 Каковы особенности пропорционального и непропорционального страхования?
13 Существуют ли перспективы дальнейшего развития перестрахования? И какие?