Принципы классификации банковских гарантий (поручительств)
1. По форме составления банковских гарантий различают:
· Аваль;
· Гарантийное письмо.
2. По способу выставления различают:
1) прямые гарантии (выставляются банком-плательщиком);
2) косвенные гарантии (гарантия выставляется через третий банк).
3. По составу участников операции различают:
1) простые гарантии (выставляются банком по поручению своего клиента в пользу его контрагента);
2) контргарантии (выставляются по просьбе банка клиента банком-корреспондентом контрагенту клиента);
3) синдицированные гарантии (выставляются несколькими банками, при этом каждый из них гарантирует возврат своей доли кредита).
4. По размеру гарантируемой суммы различают:
1) ограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение части обязательств);
2) неограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение всей суммы обязательств).
5. По объекту гарантий различают:
1) платежные банковские гарантии (гарантируют платежи по векселям, аккредитивам, инкассо);
2) договорные банковские гарантии (гарантируют исполнение контрактов);
3) тендерные гарантии (гарантируют организацию торгов, аукционов);
4) гарантии возврата авансов;
5) таможенные гарантии по уплате экспортных и импортных пошлин и т.д.
6. По способу реализации различают:
1) безусловные гарантии (банк гарантирует платеж по первому требованию);
2) условные гарантии (банк гарантирует платеж только при определенных условиях, например, при документальном подтверждении выполнения контрагентом клиента условий договора и т.д.).
Как правило, банки выдают гарантии только солидным клиентам, поэтому в большинстве случаев не несут по ним никаких расходов. При наступлении гарантийного случая банк погашает обязательства клиента перед кредитором и переоформляет гарантийные обязательства клиента в кредит, который учитывается на балансовом счете.
Так как риски, связанные с выдачей гарантий (поручительств), аналогичны рискам, связанным с предоставлением кредитов, банки применяют одинаковые методы их страхования.
При решении вопроса о предоставлении гарантий учитываются следующие параметры:
• объем возможного кредита на одного заемщика с учетом установленных нормативов ликвидности;
• размер собственного капитала клиента;
• цель и характер гарантируемой операции;
• надежность обеспечения;
• возможность банка по предоставлению гарантий с учетом установленных нормативов ликвидности;
• целесообразность предоставления синдицированного кредита с целью снижения риска отдельного гаранта.
При оформлении гарантии банк заключает с клиентом соглашение по обеспечению гарантийного обязательства, которое содержит:
• обязательство банка выставить гарантию;
• обязательство клиента возместить банку всю сумму по гарантии при наступлении гарантийного случая, а также возместить все издержки и комиссии;
• оговорку о возможности пролонгации гарантии;
• формы обеспечения гарантии (блокирование суммы гарантии на расчетом счете, переуступка выручки по аккредитиву и последующая ее блокировка, гарантии третьих лиц, страховой полис, залог).
С надежными клиентами, систематически нуждающимися в получении гарантий по совершаемым операциям, банки могут заключать генеральный договор.
Для получения гарантии клиент должен предоставить в банк документы, подтверждающие: 1) наличие долговых обязательств (оригиналы векселей, договора, контракты); 2) устойчивость финансового положения.
В случае решения предоставить гарантию банк составляет гарантийное обязательство, включающее следующие данные:
• наименование банка-гаранта;
• наименование клиента, по поручению которого выдана гарантия;
• наименование лица, в пользу которого выдана гарантия;
• дату гарантии;
• сумму гарантии;
• срок действия гарантии (он должен быть больше срока исполнения основного обязательства);
• момент наступления ответственности гаранта;
• условное или безусловное обязательство гаранта осуществить платеж;
• дополнительные условия, включая порядок разрешения споров и конфликтов.
Вопросами предоставления гарантий в банках занимается отдельное подразделение, в функции которого входит:
• рассмотрение возможности предоставления гарантии;
• размер, срок, форма обеспечения гарантии;
• анализ сопутствующих рисков.
При наступлении гарантийного случая платеж по гарантии производится с разрешения руководителя банка-гаранта.
Банки взимают комиссионные за следующие операции:
• выдачу гарантий или контргарантий;
• авизование (подтверждение гарантий);
• изменение условий по вышеназванным видам гарантий;
• исполнение банком гарантии или контргарантии, выданной банком;
• составление проекта гарантии.
Доходы банка от гарантийных операций зависят от многих факторов, в том числе кредитоспособности клиента и соответствующего ей уровня риска, который банк принимает на себя. Обычно размеры комиссий по каждому виду гарантийной операции составляют примерно 0,2% суммы гарантий за квартал.
Если при наступлении гарантийного случая банк использует свои ресурсы, то стоимость этой услуги соответствует плате за кредит.