Воздействие государственных расходов и налогов на макроэкономическое равновесие
Потребительские, инвестиционные и внешнеэкономические решения фирм и домашних хозяйств основываются на частном интересе. Государство же, напротив, является инструментом общества в целом. Правительственные решения о расходах и налогах в целях увеличения общественного благосостояния также влияют на равновесный уровень производства.
Стабилизационная политика государства отчасти реализуется средствами фискальной политики, т. е. через манипулирование государственным бюджетом.
Под дискреционной фискальной политикой понимают политику, при которой применяется сознательное манипулирование налогами и государственными расходами в целях изменения реального объема производства, контроля над инфляцией и ускорения экономического роста.
Для того чтобы определить, как влияют на объем производства и занятость изменения государственных расходов и налогов, сделаем ряд допущений:
1) предположим, что инвестиционные расходы и расходы на чистый экспорт автономны, т. е. не зависят от величины дохода;
2) чистые налоговые поступления (под которыми понимаются общие налоговые поступления за вычетом «отрицательных налогов» в форме транфертных платежей и субсидий) целиком формируются за счет сбора индивидуальных налогов. Следовательно, располагаемый доход меньше личного дохода на величину налоговых поступлений;
3) правительство получает фиксированную сумму налогов независимо от величины дохода;
4) уровень цен постоянен, т. е. экономика функционирует на горизонтальном участке совокупного предложения.
Увеличение государственных расходов на 20 млрд. руб. вызывает смещение кривой совокупных расходов относительно биссектрисы и приводит к росту равновесного НД.
Государственные доходы подвержены эффекту мультипликатора.
Если мультипликатор равен 4, то прирост объема производства составит 80 млрд. руб. (∆AV = ∆G х К = 20 х 4 = 80). При этом увеличение государственных расходов финансируется не за счет роста налоговых поступлений, так как рост налогов будет сопровождаться снижением равновесного объема производства, а за счет увеличения бюджетною дефицита.
Чтобы выяснить, как влияет взимание налогов на величину равновесного объема производства, предположим, что правительство вводит единовременно выплачиваемый аккордный (паушальный) налог, дающий одну и ту же сумму налоговых поступлений при любой величине дохода, в размере 20 млрд. денежных единиц. Располагаемый доход при этом условии будет сокращен на 20 млрд. руб.
Поскольку располагаемый доход равен сумме потребления и сбережений, то и потребление и сбережение также уменьшатся. Чтобы определить это снижение, необходимо использовать МРС и MPS, за которые примем соответственно 3/4 и 1/4. МРС покажет, какая часть снижения располагаемого дохода происходит за счет снижения потребления, а MPS - за счет снижения сбережений. Размер ожидаемого потребления сокращается на 15 млрд. руб. (3/4 от 20), а сбережений - на 5 (1/4 от 20).
В результате введения налогов совокупные расходы сокращаются на 15 млрд. руб. при каждой величине выпуска. Причина их снижения состоит в том, что потребление после уплаты налогов сократилось на 15 млрд. руб. и составило Са. Но если мультипликатор равен 4, то сокращение уровня производства составит: 15 х 4 = 60.
Этот результат может быть подтвержден и методом утечек и инъекций. Налоги, как и сбережения и импорт, представляют собой утечку из потока доходов-расходов. С введением налогов создается отрыв в расходах на величину сбережений, импорта и налогов, который может быть компенсирован утечками.
Введение налогов приведет к снижению располагаемого дохода на 20 млрд. руб., и при MPS = 1/4 сбережения будут снижены на 5 млрд. руб. при любом объеме производства. Кривая утечек сместится от S + М до Sа + М. Налоги в объеме 20 млрд. руб. представляют утечку из экономической системы при каждом уровне производства. Она должна быть добавлена к Sа + М (а не к S + М), формируя линию утечек после введения налогов (Sа + М + I). Равновесие достигается при условии, если: Sa +М+ Т=I+Х+G.