ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА
Ссуды на производственные цели связаны с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом кредит может носить компенсационный или платежный характер.
Кредиты на торгово-посреднические операции в основном предоставляются и погашаются по той же схеме, что и кредиты на производственные цели.
Кредиты на временные нужды предоставляются на операции распределительного характера: на выплату заработной платы и платежи в бюджет.
Кредит по контокорренту носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы.
Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.
Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-метериальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др.
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.
Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые ссуды. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.
Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт. Не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Так же как и контокоррент овердрафт вводится для первоклассных заемщиков и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.
Как при кредитовании по контокорренту, так и при овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.
При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений.
Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: Увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности.
Консорциум представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.
Поскольку консорциальные кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны прежде всего с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства. Фирмы и банки за счет консорциального кредита финансируют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.
Надежность заемщика и финансируемого проекта определяет условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяется процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум. Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях, исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора. Правовые отношения, возникающие между банками-членами консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством РФ.
Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. При наступлении сроков погашения кредита заемщик возвращает кредиторам не только позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в сроки, установленные договором. Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и суммы участия в консорциальной операции.
Банк-руководитель консорциума получает специальное вознаграждение за организацию и руководство консорциумом, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки.
Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежность сделки.
Ипотека – это один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.
Юридическое оформление сделок имеет большое значение для ипотечного кредитования. Законодательство предусматривает определенный порядок его оформления.
Субъектами договора о залоге являются:
- стороны договора о залоге – юридические и физические лица;
- регистрирующий орган;
- держатель единого залогового реестра.
Договор об ипотеке заключается в письменном виде и должен быть нотариально удостоверен.
Разновидностью залога является заклад. В этом случае заложенное имущество передается залогодержателю во владение на период до исполнения обеспечиваемого им обязательства по кредиту.
Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю суммы основного долга и процентов по нему, возмещение убытков и затрат, связанных с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости и возмещение расходов по реализации предмета ипотеки. Ипотека подлежит обязательной регистрации в соответствующих органах по месту нахождения предприятия, строения, сооружения или иного объекта.
Сумма выдаваемого банком кредита не должна, как правило, превышать 90% от стоимости приобретения и обустройства земли, строительства (реконструкции) или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии, что остальная часть затрат осуществляется заемщиком.
Большие трудности у банков и инвесторов имеются при определении цены залога. Если с оценкой квартир или дач особых проблем не возникает, то назвать точную цену предприятия сложно и требует работы специалистов. Для этого надо постоянно заниматься мониторингом рынка, анализом цен.
Для полноценного функционирования системы ипотечного кредитования в России необходимо создать систему страхования операций с недвижимостью.
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ
Важнейшей частью кредитной системы России являются сберегательные банки, занимающиеся привлечением средств населения. Население размещает средства во вкладах на текущих, инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в форме предоставления потребительских, ипотечных кредитов, покупки ценных бумаг, приобретения банковских карт.
Основными видами вкладов в сберегательном банке являются рублевые и валютные.
При открытии любого вида вклада между сберегательным банком и вкладчиком заключается договор, в котором оговариваются условия вклада, а также права и обязанности сторон. Договор оформляется в двух экземплярах: один остается в банке, другой хранится у вкладчика. Вкладчик сберегательного банка, кроме договора, получает сберегательную книжку, в которой фиксируются все операции, совершаемые по счету. По всем видам вкладов начисляются проценты исходя из процентной ставки, действующей по данному виду вклада. По окончании срока хранения общая сумма процентов в установленном порядке присоединяется к сумме вклада. При этом следует иметь в виду: проценты, начисляемые по приходным операциям, называются «процентами начисленными», а проценты, исчисленные по расходным операциям, - «процентами отчисленными».
Исчисление процентов на сумму операции с учетом количества дней, указанных на дату совершения операции по всем видам вкладов, производится по следующей формуле:
где: С – сумма, на которую начисляются проценты;
Пс – установленная по вкладу процентная ставка;
Д – количество дней, за которые исчисляются проценты;
К – количество дней в периоде хранения, за который установленная процентная ставка по вкладу (в году, месяце, квартале, установленном сроке хранения).
Вклад до востребования. Проценты по вкладу до востребования начисляются и отчисляются вперед до конца года на сумму принятого или выданного взноса. При записи в лицевом счете начисленные проценты присоединяются к выведенному после предыдущей операции остатку процентов, а проценты выплачиваются из этого остатка. После присоединения или вычитания процентов по данной операции выводится и записывается в лицевом счете новый остаток процентов, начисленных до конца года (год считается равным 365 дням). При этом следует отметить, что день открытия счета или день внесения дополнительного взноса в расчет не принимаются, т.е. проценты по вкладу будут начисляются со следующего после совершения операции дня. На выдаваемые суммы проценты отчисляются со дня, следующего за днем совершения расходной операции.
По истечении операционного года при годовом заключении счетов остаток процентов, числящихся на 1 января в лицевом счете вкладчика, причисляется к сумме вклада. На новый остаток вклада начисляются проценты вперед за весь операционный год. Полученная сумма процентов записывается в лицевом счете в графе «Проценты остаток».
Срочный вклад. Срочным считаются вклады, вносимые на срок не менее одного месяца. Проценты на сумму вклада начисляются за период со дня, следующего за днем ее поступления на счет по вкладу в банке, по день, предшествующий дню возврата вкладчику. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования. Проценты по вкладу вперед до конца года не начисляются. Начисление процентов производится за истекшее время в конце операционного года или при выплате вклада. При этом в конце года проценты начисляются только по тем вкладам, которые находились на хранении не менее одного года.
Кредитование населения в Сберегательном банке РФ. Кредитование осуществляется на общих условиях, к которым относятся следующие:
1. Банк предоставляет кредиты гражданам России в возрасте от 18 до 70 лет, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 20 дол. США (или рублевый эквивалент 20 дол. США), или на срок не превышающий двух месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.
2. Размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России по конкретному виду кредита.
3. Платежеспособность заемщика оценивается по справке о среднемесячной заработной плате за последние 6 месяцев или по декларации о доходах за предыдущий год.
4. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком (договоры поручительства физических и юридических лиц, договоры залога имущества).
5. За пользование кредитом заемщик уплачивает банку годовые проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.
6. При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита и (или) уплату процентов заемщик уплачивает банку неустойку с суммы просроченного платежа по основному долгу и процентам.
Определение максимального размера кредита осуществляется по формуле:
где: Р - платежеспособность заемщика,
Дч – среднемесячный доход за 6 месяцев,
К – коэффициент (зависит от величины Дч):
К = 0,3 при Дч до 500 долл. США или рублевом эквиваленте,
К = 0,4 при Дч от 501 долл. США до 1000 долл. США,
К = 0,5 при Дч от 1001 долл. США до 2000 долл. США,
К = 0,6 при Дч от 2001 долл. США и выше,
Т – срок кредитования (в месяцах).
где:SP – сумма кредита
Пс - годовая процентная ставка по кредиту.
Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов:
- предоставленного обеспечения возврата кредита,
- остатка задолженности по полученным ранее кредитам.
Если по совокупности обеспечения сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости меньше величины платежеспособности заемщика, то максимальный размер кредита определяется на основе соотношения:
где So - минимальный размер кредита (по совокупности обеспечения поручителей)
Платежеспособность поручителей рассчитывается аналогично с той лишь разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины чистого дохода.
При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях, а в иностранной валюте – в долларах США.
откуда
Кредитный инспектор составляет график погашения кредита в виде таблицы 2:
Таблица 2
График получения кредита
| Дата | Основной платеж | Проценты | Остаток после платежа |
Основной платеж = сумма кредита / срок кредита (мес.)
Сумма кредита· Годовая процентная ставка×
×Количество дней в месяце
Сумма процентов = --------------------------------------------------------------
365·100
График составляется таким образом, чтобы сумма первого платежа процентов по кредиту вместе с суммой основного платежа не превышала Дч * К.
Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как в наличном, так и в безналичном порядке. В иностранной валюте кредиты выдаются в безналичном порядке, что предусматривается договором.
Выдача кредитов частями не допускается. Исключение составляет кредит на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, который выдается двумя или более частями. Кредит выдается в течение двух лет.
Погашение кредита осуществляется путем:
- внесения наличных платежей по установленному графику и любой другой суммой,
- списания суммы за счет клиента на основании длительного поручения ф.190 и ф. 187.
Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет банка либо дата списания средств со счета клиента по вкладу, если счет открыт в банке, выдавшем кредит.
Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредиту, направляются вне зависимости от назначения платежа в следующем порядке:
- уплата неустойки,
- уплата просроченных процентов,
- уплата срочных процентов,
- на погашение просроченной задолженности по ссуде,
- на погашение срочной задолженности по ссуде.
Отсрочка по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости предусмотрена на срок не более двух лет. При расчете платежеспособности срок кредита учитывается за вычетом периода отсрочки. Отсрочка по уплате процентов не предусматривается.
Формами обеспечения возвратности кредита являются:
- договор поручительства (от физического или юридического лица),
- залог имущества (движимое имущество, ликвидные ценные бумаги, принадлежащие физическим и юридическим лицам, объекты недвижимости).
Поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору.
Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом. В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.
Погашение кредита производится ежемесячно начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Проценты взимаются за каждый день пользования кредитом. Срок для начисления процентов за пользованием кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету и заканчивается датой погашения задолженности (включительно).
Расчет процентов за пользование кредитом производится по следующей формуле:
где Екр. – сумма кредита (1-й платеж) или остаток задолженности по кредиту,
П – процентная ставка,
С – количество дней пользования кредитом.