Задания к контрольной работе по дисциплине и методические указания к их выполнению
Контрольная работа должна включать в себя: титульный лист, оглавление, ответы на 3 задания, список используемой литературы, приложения (если необходимо).
Титульный лист контрольной работы должен содержать следующие сведения:
· полное наименование федерального агентства, вуза, института, кафедры;
· указание вида документа (контрольная работа);
· номер варианта;
· сведения об исполнителе (Ф.И.О. студента, номер группы), а также подпись студента;
· наименование места и год выполнения.
При изложении теоретического материала вначале приводится план.
В конце контрольной работы приводится список использованной литературы.
Работа представляется либо в рукописном виде (текст выполняется разборчиво), или в компьютерной версии.
Контрольная работа печатается на листах формата А4. Лист должен содержать 28 – 32 строки, с 1500 знаками на странице. Каждая страница имеет поля: сверху и снизу – 20 мм, справа – 10 мм, слева – 30 мм. Абзацный отступ должен соответствовать 5 знакам (1,25 см).
При оформлении контрольной работы использовать шрифт Times New Roman, интервал – полуторный, размер шрифта – 14.
Страницы контрольной работы, включая список использованной литературы и приложения, нумеруются по порядку от титульного листа до последней страницы без пропусков и повторений. На титульном листе цифра 1 не указывается. Порядковый номер печатается в верхнем правом углу страницы.
Вариант 1
Налоговое бремя: понятие, сущность и виды.
Налог на прибыль: порядок определения доходов и расходов, его правовой режим.
Согласны ли вы с утверждением, что чем выше налоги, тем богаче государство? Приведите аргументы «за» и «против» этого утверждения.
Вариант 2
Краткая история налогообложения в России.
Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
Какую отрицательную роль играет нестабильность налоговой системы? Как сочетаются между собой одновременно принципы стабильности и подвижности налоговой системы?
Вариант 3
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения.
Поясните, как налоговые отношения между государством и его гражданами связаны с развитием общества и государства?
Вариант 4
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Налог на добавленную стоимость, его правовой режим.
Какая идея о необходимости уплаты налогов для вас как налогоплательщика является боле привлекательной? Аргументируйте свой ответ.
Вариант 5
Понятие, виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Налог на имущество организаций, его правовой режим.
Поясните, как вы понимаете слова о том, что налогообложение играет важную роль не только при формировании государственных финансовых ресурсов, но и служит механизмом перераспределения национального дохода, т.е. валового внутреннего продукта (ВВП), который представляет собой стоимость всех произведенных за год товаров и услуг.
Вариант 6
Понятие и виды налогового контроля, его правовое обеспечение.
Налог на имущество физических лиц, его правовой режим.
Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают: только юридические лица; только физические лица; и физические и юридические лица.
Вариант 7
Элементы налога: объект и субъект налога; предмет, объект, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
Специальные налоговые режимы.
Нарисуйте схему взаимодействия бюджетов трех уровней: федерального, региональных и местных.
Вариант 8
Организационные принципы Российской налоговой системы.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Приведите примеры того, на какие цели государство расходует бюджетные средства в интересах общества. На что расходуют бюджетные средства региональные и местные органы власти?
Вариант 9
Правовое регулирование налоговой системы РФ. Налоговый Кодекс РФ – гарант стабильности налоговой системы.
Характеристика налога на доходы физических лиц, его правовой режим.
Для каждого вида налога имеется источник его уплаты, т.е. полученный и выраженный в стоимостном виде доход. Что представляют собой доходы физических и юридических лиц? Приведите примеры и названия разных видов доходов. Назовите примеры налогов, источником выплаты для которых являются:
- доходы физического лица;
- доходы юридического лица.
Вариант 10
Субъекты налогообложения. Возникновение и прекращение налоговых правоотношений. Порядок взыскания недоимки по налогам, пеней, штрафов и иных санкций.
Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
На примере зарубежных систем налогообложения считается, что размеры налоговых ставок имеют второстепенное значение. Так, страны с вполне благополучным экономическим и социальным положением имеют достаточно высокие и прогрессивные налоги. Например, в Швеции максимальная ставка налога на доходы физических лиц достигает 75%. Поясните, почему высокие ставки налогов на доходы физических лиц существенно не влияют на благосостояние населения зарубежных стран?
Вариант 11
Функции налогообложения.
Акцизы. Маркировка подакцизных товаров.
В приведенном списке затрат выберите те, которые входят в состав добавленной стоимости:
- заработная плата;
- выплаченный краткосрочный кредит;
- расходы на рекламу готовой продукции;
- амортизационные отчисления;
- выплаченные дивиденды;
- стоимость использованных материалов;
- транспортные расходы;
- потери от брака;
- оплата услуг банков.
Вариант 12
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.
Налог на прибыль: особенности определения налоговой базы, его правовой режим.
Во все времена экономистов занимал вопрос: формировать ли бюджет чисто фискальными методами или же стимулировать предпринимательскую деятельность путем снижения налогов? Какой вариант формирования бюджета используется в РФ в настоящее время? Роль какой функции налогов преобладает в российском налогообложении?
Вариант 13
Система налогов и сборов Российской федерации, общие условия установления налогов и сборов.
Налог на прибыль: особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций.
Функции налогов взаимосвязаны и дополняют друг друга. Поясните эту связь на следующем примере: рост налоговых поступлений в бюджет создает материальную возможность для увеличения расходов государства, что приводит к ускорению темпов развития производства, что в свою очередь способствует росту доходов в сфере производства.
Вариант 14
Налоговые органы в Российской федерации, их краткая характеристика.
НДФЛ: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.
Основными задачами налоговой политики являются:
- обеспечение государства финансовыми ресурсами;
- создание условий для регулирования экономики в целом;
- сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения.
За счет каких функций налогов решаются эти задачи?
Вариант 15
Понятие и сущность налога.
НДФЛ: налоговые вычеты. Правовой режим налога.
Укажите, какие налоги в списке федеральных, региональных и местных налогов являются прямыми, а какие косвенными.
Вариант 16
Классификация налогов.
Акцизы: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.
Поясните, какие цели преследуют государство и общество при налогообложении. Объясните, почему понятия «государство» и «налогообложение» неразрывно связаны между собой.
Вариант 17
Принципы налогообложения.
Акцизы: ставки налога, порядок исчисления налога, правовой режим налога.
К какому виду налоговых платежей относится пошлина. Назовите виды пошлин. В каких случаях они взимаются и каким способом?
Вариант 18
Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект, масштаб и единица налогообложения.
Транспортный налог.
Приведите примеры различных названий налоговых платежей в ходе исторического развития общества. Как и чем выплачивались налоги в натуральной форме?
Вариант 19
Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, ставка налога.
Налог на добавленную стоимость: особенности определения налоговой базы, правовой режим налога.
Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые вы выплачиваете. Укажите способы взимания этих налогов.
Вариант 20
Элементы налогообложения: налоговые льготы, сроки уплаты налога.
Ограничения при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН).
В связи с различным уровнем экономического развития и поступления налоговых платежей российские регионы делятся на регионы-доноры, которые имеют излишек средств, поступающих в их бюджеты, и дотационные территории, которые не обеспечивают себя за счет налоговых поступлений и нуждаются в дополнительных дотациях из федерального бюджета. Какие из городов и территорий РФ являются донорами?
Вариант 21
Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога.
Налог на игорный бизнес.
Нарисуйте схему, характеризующую формирование прибыли предприятия. Какие виды доходов и расходов учитываются при налогообложении прибыли?
Вариант 22
Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.
Упрощенная система налогообложения: доходы и порядок их определения; процедура перехода на УСН и возврата к общей системе налогообложения
Рассчитайте соотношение прямых и косвенных налогов в доходной части бюджета на основе данных федерального бюджета текущего года. Доля каких налогов преобладает?
Вариант 23
Двойное налогообложение. Меры по его избежанию.
Налог на имущество организаций: сущность, правовой режим.
Поясните, почему одни налоги называют прямыми, а другие косвенными. При этом нужно учитывать, что они различаются способом переложения, т.е. по тому, кто является конечным плательщиком налогов.
Вариант 24
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.
Упрощенная система налогообложения: расходы и порядок их определения, налоговая база и налоговые ставки.
Поясните, в чем различия бухгалтерского и налогового учета?
Вариант 25
Направления развития современной системы налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Как вы думаете, доля каких налогов в бюджете должна преобладать и почему? Приведите примеры стран, где основную долю занимают:
- косвенные налоги;
- прямые налоги.
7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
основная литература
1. Мешкова, Д.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебник для вузов [Гриф Минобрнауки РФ] / Д. А. Мешкова, Ю. А. Топчи ; [под ред. А. З. Дадашева]. - Электрон. текстовые дан. - Москва : Дашков и К°, 2015. - 159 с. : ил., табл. - (Учебные издания для бакалавров). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/61052/.
2. Налогообложение организаций. Задачи и тесты [Электронный ресурс] : учебник для вузов [Гриф Государственного университета управления] / [Л. М. Архипцева и др.] ; под науч. ред. Л. И. Гончаренко ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - Электрон. текстовые дан. - Москва : КноРус, 2014. - 192 с. : табл. - (Бакалавриат). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/53490/.
3. Налогообложение организаций [Электронный ресурс] : учебник для вузов [Гриф Государственного университета управления] / [А. А. Артемьев и др.] ; под науч. ред. Л. И. Гончаренко ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - Электрон. текстовые дан. - Москва : КноРус, 2014. - 508 с. : ил., табл. - (Бакалавриат). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/53489/.
4. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное пособие для вузов [Гриф Учебно-методического центра "Классический учебник"] / [Б. Х. Алиев и др.] ; под ред. Б. Х. Алиева, Х. М. Мусаевой. - Электрон. текстовые дан. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2014. - 439 с. - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18182.
5. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Электронный ресурс] : практикум : учебное пособие для вузов [Гриф УМО] / [Л. М. Архипцева и др.] ; под ред. Л. И. Гончаренко. - 2-е изд., стер. - Электрон. текстовые дан. - Москва : КноРус, 2014. - 111, [1] с. : табл. - (Бакалавриат). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/53483/.
6. Налогообложение некоммерческих организаций [Электронный ресурс] : учебное пособие [для вузов : Гриф УМО] / [Л. И. Гончаренко и др.] ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - Электрон. текстовые дан. - Москва : КноРус, 2014. - 271, [1] с. : ил., табл. - (Бакалавриат). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/53488/.
дополнительная литература:
1. Дорофеева, Н.А. Налоговое администрирование [Электронный ресурс] : учебник для вузов [Гриф Минобразования РФ] / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон, Н. В. Брилон. - Электрон. текстовые дан. - Москва : Дашков и К°, 2014. - 295 с. : табл. - (Учебные издания для бакалавров). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/56255/.
2. Качур, О.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебное пособие [для вузов : Гриф УМО] / О. В. Качур. - 5-е изд., перераб. и доп. - Электрон. текстовые дан. - Москва : КноРус, 2014. - 426, [1] с. : ил., табл. - (Бакалавриат). - Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/53485/.
3. Кирина, Л.С. Налоговый менеджмент в организациях [Текст] : учебник для магистров : для экономических направлений и специальностей [Гриф УМО] / Л. С. Кирина, Н. А. Горохова ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - Москва : Юрайт, 2014. - 279 с.
4. Косов, М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика [Текст] : учебник для магистров и аспирантов [Гриф Государственного университета управления] / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эриашвили. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 431 с.
5. Майбуров, И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс [Текст] : учебник для магистрантов и аспирантов [Гриф Учебно-методического центра "Профессиональный учебгник"] / И. А. Майбуров, А. М. Соколовская. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 591 с.
6. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Текст] : учебник и практикум для академического бакалавриата по экономическим направлениям и специальностям [Гриф УМО] / [Л. И. Гончаренко и др.] ; под науч. ред. Л. И. Гончаренко ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - Москва : Юрайт, 2015. - 540, [1] с.
7. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник и практикум для академического бакалавриата по экономическим направлениям и специальностям [Гриф УМО] / [Г. Б. Поляк и др.] ; под ред. Г. Б. Поляка ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2015. - 474 с.
в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1. Библиотека Администрации Президента РФ – Режим доступа: http: // 194.226.30/32 /book.htm
2. Российская библиотечная ассоциация – Режим доступа: http// www.rba.ru
3. Межрегиональная ассоциация деловых библиотек – Режим доступа: http// www.library.ru
4. Муниципальное объединение библиотек – Режим доступа: http// www.gibs.uralinfo.ru
5. Сетевая электронная библиотека – Режим доступа: http// web. ido.ru
6. Служба электронной доставки документов и информации Российской государственной библиотеки «Русский курьер» – Режим доступа: http// www.rsl.ru/courier
7. Списки ссылок на библиотеки мира – Режим доступа: http// www.techno.ru
8. Электронная библиотека – Режим доступа: http// stratum..pstu.as.ru
9. Виртуальные библиотеки – Режим доступа: http// imin.urc.ac.ru
10. Список библиотек, доступных в Интернет и входящих в проект «Либнет» – Режим доступа: http// www.valley.ru/-nicr/listrum.htm
11. Российская национальная библиотека – Режим доступа: http// www.rsl.ru
12. Государственная публичная научно-техническая библиотека России – Режим доступа: http:// gpntb.ru
13. Публичная электронная библиотека – Режим доступа: http// gpntb.ru
Для обучающихся должна быть обеспечена возможность оперативного обмена информацией с отечественными и зарубежными вузами, предприятиями и организациями, обеспечен доступ к современным профессиональным базам данных, информационным справочным и поисковым системам:
www.informika.ru;
www.mon.gov.ru;
www.wikipedia.org;
www.edu.ru;
www.rsl.ru;
www.gnpbu.ru.
Специализированный перечень баз данных по профилю подготовки определяется вузом в основной образовательной программе.
8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Для материально-технического обеспечения дисциплины «Налоги и налогообложение» используются: аудитория на 30 мест, компьютерный класс на 15 посадочных мест с возможностью доступа к справочно-поисковым системам информационно-правового обеспечения, библиотека вуза.
Учебно-методический комплекс дисциплины
«Налоги и налогообложение»
Подписано в печать _________. Формат 60´84/16. Бумага для множ. аппаратов.
Печать плоская. Усл. печ. л. ___. Уч.-изд. л.____. Тираж ____ экз. Заказ № ____.
ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет». Екатеринбург, ул. Машиностроителей, 11.
Ризограф ФГАОУ ВПО РГППУ. Екатеринбург, ул. Машиностроителей, 11.