Архипцева Людмила Михайловна
Кейсы
Для направления 080100.62 «Экономика»
профиль «Налоги и налогообложение»
(программа подготовки бакалавров)
МОСКВА 2013
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Л.М. Архипцева
Прогнозирование и планирование в налогообложении
Кейсы
Для направления 080100.62 «Экономика»
профиль «Налоги и налогообложение»
(программа подготовки бакалавров)
Одобрено кафедрой «Налоги и налогообложение»
протокол № 19 от 28 июня 2013 г.
МОСКВА 2013
УДК 338.26:336.221(076.5)
ББК 65.261.41-23я73
А 87
Рецензенты: К.В. Новоселов кандидат экономический наук, доцент, О.Н. Савина кандидат экономических наук, доцент
Архипцева Л.М.
А87«Прогнозирование и планирование в налогообложении». Кейсы для студентов, обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» - программа подготовки бакалавров)» / Под ред. Л.И. Гончаренко.— М.: Финансовый университет, кафедра «Налоги и налогообложение», 2013. -50с.
Кейсы по учебной дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» (разделы 2 и 4) представляют собой задания для индивидуальной самостоятельной работы студентов в аудиторное и во внеаудиторное время.
Кейсы подготовлены в соответствии с программой по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении», предназначены для студентов направления 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение» программа подготовки бакалавров)». Кейсы могут быть использованы при изучении данной дисциплины и родственных дисциплин студентами, обучающимися по другим профилям направления «Экономика», а также студентами магистерской подготовки, слушателями института повышения квалификации преподавателей.
УДК 338.26:336.221(076.5)
ББК 65.261.41-23я73
А 87
Учебное издание
Архипцева Людмила Михайловна
Прогнозирование и планирование в налогообложении
Кейсы
Компьютерный набор, верстка Л.М.Архипцева
Формат 60х90/16 Гарнитура Times New Roman
Объем 3,2 п.л.; Изд. № _— 2013. Тираж 30 экз.; Заказ № ___
Отпечатано в Финансовом университете
© Архипцева Людмила Михайловна, 2013 © Финансовый университет, 2013
СОДЕРЖАНИЕ
| Стр. | ||||||
| 1. Кейсы по разделу 2 «Прогнозирование и планирование налоговых доходов бюджетов бюджетной системы России» | ||||||
| Введение | ||||||
| 1.1 | Сбор и систематизация информации по экономике региона и организациям - крупным налогоплательщикам | |||||
| 1.2 | КЕЙС 1 Анализ налоговых поступлений от налогоплательщиков на территории субъекта Федерации | |||||
| 1.3 | КЕЙС 2 Ознакомление с расчетами налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта РФ на текущий год | |||||
| 1.4 | КЕЙС 3 Разработка и обоснование прогноза налоговых поступлений по отдельным налогам в консолидированный бюджет субъекта РФ на текущий год | |||||
| 1.5 | Оформление итоговой работы, подготовка презентации | |||||
| 1.6 | Защита индивидуального проекта на практическом занятии | |||||
| 1.7 | Итоговая оценка | |||||
| Заключение | ||||||
| 2 КЕЙСЫ ПО РАЗДЕЛУ 4 ИНДИВИДУАЛЬНОЕ НАЛОГОВОЕ В ПЛАНИРОВАНИЕ | ||||||
| Кейс 1 по теме 4.1. «Налоговое планирование индивидуальных предпринимателей» | ||||||
| Кейс 2по теме 4.2: «Налоговое планирование в домохозяйствах» | ||||||
| Список рекомендованных источников | ||||||
| ПРИЛОЖЕНИЯ по кейсам раздела 1. | ||||||
| Приложение 1 Кейс – этапы выполнения | ||||||
| Приложение 2 Закрепление регионов и налогов Приложение 3 Социально-экономическая характеристика региона Приложение 4 Сводные отчеты по формам статистической налоговой отчетности Приложение 5 Налоговая нагрузка | ||||||
| Приложение 6 Титульный лист | ||||||
| Приложение 7 Критерии оценок | ||||||
1 КЕЙСЫ ПО РАЗДЕЛУ 2 «ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ»
| Введение |
В настоящую методическую работы включены кейсы по двум разделам дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» - второму и четвертому.
Кейсы - задания по второму разделу программы дисциплины посвящены разработке альтернативного прогноза налоговых поступлений в бюджетную систему на текущий год (на материалах регионов РФ).
Образовательная цель данных заданий заключается в формировании навыков анализа и прогнозирования налоговых поступлений в бюджетную систему.
Используемые методы выполнения задания:индивидуальное проектирование, имитация деятельности независимых экспертов ФНС РФ, УФНС РФ по оценке налоговых доходов бюджетной системы.
Для выполнения задания студенты используют литературу и нормативно-правовую базу, рекомендованную в прилагаемом списке. Кроме того самостоятельно формируют информационную базу по одному из регионов России, отражающую налоговый потенциал субъекта Федерации и налоговые поступления в бюджетную систему за ряд лет, на основе статистических отчетов, размещаемых на сайтах ФНС России, Росстата.
Организационно задания выполняются в ходе изучения раздела 2. Перед началом изучения данного раздела за студентами закрепляются соответствующие регионы. Выполнение заданий осуществляется поэтапно (в четыре этапа) в установленные сроки. Результаты предыдущего этапа являются основой для следующего этапа. Систематический, поэтапный контроль позволяет обеспечивать своевременное выполнение и качество результатов каждого этапа. Преподаватель осуществляет интерактивное общение с каждым студентом, при необходимости дает им индивидуальные рекомендации по уточнению и дополнению выполнение этапа, а также проводит групповые и индивидуальные консультации. Целесообразно на практических занятиях обсуждать промежуточные результаты выполнения рабочей тетради.
Кейсы по разделу 2 содержат методику выполнения заданий, как по анализу, так и по прогнозированию налоговых поступлений в виде заданных алгоритмов. Вместе с тем, при выполнении заданий предусмотрена возможность творческого подхода студентов.
Кейсы - задания по четвертому разделу программы дисциплиныпосвящены приобретению практических навыков прогнозирования налоговых последствий от индивидуальной предпринимательской деятельности и домохозяйств.