Тематика теоретического раздела контрольной работы
1. Налоговое право
2. Основные характеристики налоговых систем
3. Типы и модели налоговых систем
4. Налоговый потенциал
5. Налоговое планирование
6. Этапы развития налогообложения на Руси
7. Совершенствование налогообложения в современной России
8. Налоги в экономической системе общества
9. Оффшорный механизм снижения налогового бремени
10. Налогообложение предпринимателей
11. Налоговый Кодекс Российской Федерации
12. Налоговые ошибки и пути их устранения
13. Косвенное налогообложение
14. Налоговая классификация
15. Основные налоговые теории и их современные интерпретации.
16. Налоговое бремя хозяйствующих субъектов
17. Методики определения налоговой нагрузки предприятия
18. Методы оптимизации налогообложения
19. Налоги с физических лиц
20. Налогообложение малого бизнеса
21. Региональные налоги
22. Управление налогами на предприятии
23. Налогообложение имущества физических лиц
24. Налог на добавленную стоимость
25. Налоговый учет
26. Налогообложение прибыли
27. Ответственность за нарушение налогового законодательства
28. Налоговые органы
29. Местные налоги
30. Специальные налоговые режимы
Расчетное задание
Данные по хозяйственным операциям предприятия, имеющего статус юридического лица и занимающегося производственной деятельностью за первый квартал отчетного года приведены в таблицах 3.1-3.14.
Таблица 3.1 - Исходные данные для вариантов 1-3
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (без НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | - | |||||
| 3) Материалы оприходованы (с НДС) | |||||||||
| 4) Услуги оплачены | - |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | ||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | ||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | ||||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | ||||||||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.1 | ||||||||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | |||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | - | - | ||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.2 - Исходные данные для вариантов 4-6
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (с НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | ||||||
| 3) Материалы оприходованы (без НДС) | |||||||||
| 4) Услуги оплачены |
| Продолжение таблицы 3.2 | ||||||||||
| 5) Начислена оплата труда | ||||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | ||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | |||||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | |||||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | |||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | - | - | - | |||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | ||||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.3 - Исходные данные для вариантов 7-9
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (без НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | - | |||||
| 3) Материалы оприходованы (с НДС) | - | - | - | - | |||||
| 4) Услуги оплачены |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | |||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | |||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | |||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | |||||||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | ||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | |||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | |||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.3 | ||||||||||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.4 - Исходные данные для вариантов 10-12
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 10 | Вариант 11 | Вариант 12 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (с НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | ||||||||
| 3) Материалы оприходованы (без НДС) | - | ||||||||
| 4) Услуги оплачены |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.4 | ||||||||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | ||||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | ||||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | |||||||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 13) Оплата повышения квалификации | ||||||||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | ||||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.5 - Исходные данные для вариантов 13 - 15
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 13 | Вариант 14 | Вариант 15 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (без НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | |||||||
| 3) Материалы оприходованы (с НДС) | - | ||||||||
| 4) Услуги оплачены |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | - | |||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | - | ||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | |||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | ||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | |||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | ||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | - | ||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | |||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.5 | ||||||||||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.6 - Исходные данные для вариантов 16-18
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 16 | Вариант 17 | Вариант 18 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (с НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | - | |||||
| 3) Материалы оприходованы (без НДС) | - | - | - | - | |||||
| 4) Услуги оплачены |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.6 | ||||||||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | ||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | |||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | ||||||||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | |||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | ||||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - | |||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.7 - Исходные данные для вариантов 19-21
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 19 | Вариант 20 | Вариант 21 | |||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | ||
| 1) Реализовано продукции (без НДС) | ||||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | |||||||||
| 3) Материалы оприходованы (с НДС) | ||||||||||
| 4) Услуги оплачены | ||||||||||
| 5) Начислена оплата труда | ||||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | |||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | - | |||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | ||||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 13) Оплата повышения квалификации | ||||||||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | ||||||||||
| Продолжение таблицы 3.7 | ||||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | ||||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 15) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
| 16) Получены дивиденды по государственным акциям и облигациям, принадлежащим предприятию | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.8 - Исходные данные для вариантов 22-24
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 22 | Вариант 23 | Вариант 24 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (с НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | ||||||||
| 3) Материалы оприходованы (без НДС) | |||||||||
| 4) Услуги оплачены | - | - |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | |||||||||||
| Продолжение таблицы 3.8 | |||||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | |||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | ||||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | - | |||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | |||||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | |||||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | |||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | |||||
Таблица 3.9 - Исходные данные для вариантов 25-27
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 25 | Вариант 26 | Вариант 27 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (без НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | - | |||||
| 3) Материалы оприходованы (с НДС) | |||||||||
| 4) Услуги оплачены | - |
| 5) Начислена оплата труда | |||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | ||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | ||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | - | - | ||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | ||||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | ||||||||
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - |
| Продолжение таблицы 3.9 | ||||||||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | |||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | - | - | ||||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.10 - Исходные данные для вариантов 28-30
| Хозяйственные операции, руб. | Вариант 28 | Вариант 29 | Вариант 30 | ||||||
| январь | февраль | март | январь | февраль | март | январь | февраль | март | |
| 1) Реализовано продукции (с НДС) | |||||||||
| 2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда | - | - | - | ||||||
| 3) Материалы оприходованы (без НДС) | |||||||||
| 4) Услуги оплачены |
| Продолжение таблицы 3.10 | ||||||||||
| 5) Начислена оплата труда | ||||||||||
| 6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами | - | - | ||||||||
| 8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) | - | - | - | - | ||||||
| 9) Введены в эксплуатацию основные средства | - | |||||||||
| 10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) | - | |||||||||
| 11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12)Представительские расходы (с НДС) | - | - | - | - | - | |||||
| 13) Оплата повышения квалификации | - | - | - | - | - | |||||
| 14) Расходы на рекламу (с НДС) | - | - | - | |||||||
| 15) Оплачены штрафы, пени, неустойки | ||||||||||
| - за несвоевременную поставку товара | - | - | - | - | - | - | ||||
| - за некачественно выполненные работы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 16) Израсходовано на НИОКТР | - | - | - | - | - | - | ||||
Таблица 3.11 – Дополнительные условия
| Номер пункта задания, условие | Вариант | |||||||||||||||||||||||||||||
| Материалы отпущены в производство 70% | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||||||||
| 75% | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||||||
| 80% | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||||||||
| 85% | + | + | + | |||||||||||||||||||||||||||
| 90% | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||||||||
| 95% | + | + | ||||||||||||||||||||||||||||
| 100% | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||||||||
| 6. Срок службы НМА 3 года | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||||
| 4 года | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||
| 5 лет | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||
| 16. НИОКТР с НДС | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||
| Акт приемки 30 января | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||||||||
| 28 февраля | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||
| 30 марта | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||||||||||
| Результат | + | + | + | + | ||||||||||||||||||||||||||
| Положительный | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||
| Отрицательный | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
Таблица 3.12 - Остатки внеоборотных активов на счетах предприятия на 1 января отчетного года составили (руб.):
| Вариант | Счет 01 (Основные средства) | ||
| Всего | Срок полезного использования | ||
| 20 лет | 15 лет | ||
Основные средства введены в действие в декабре
Таблица 3.13 – Компенсационные выплаты за январь – март, руб.