Себестоимость и цены на оборудование

№ п/п ОБОРУДОВАНИЕ КОЛ-ВО ЦЕНА ЗА ЕД. СУММА
1. 2. 3. 4. Контрольно-кассовый аппарат Сушуар Машинка для стрижки Фен 5 000 руб. 3 000 руб. 550 руб. 700 руб. 5 000 руб. 6 000 руб. 1 100 руб. 1 400 руб.

 
Таблица 5


 

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Шкаф-тумбочка с зеркалом Кресло с гидравликой Мойка с креслом Зеркало (1х2,5) Компьютерный стол Журнальный столик Стол Мягкая мебель (уголок) Стул Набор для гардероба 10 000 руб. 4 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 2 000 руб. 5 000 руб. 20 000 руб. 8 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 8 000 руб. 5 000 руб.
  Итого   67 800 руб. 91 500 руб.

 

Оборотные фонды предприятия

Таблица 6

№ п/п МАТЕРИАЛЫ И СЫРЬЁ ЕД. ИЗМЕ- РЕНИЯ КОЛ-ВО ЦЕНА ЗА ЕД., руб. СУММА, руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.     8.   9. 10. 11. Расчески разные Расческа массажная Ножницы разные Краска для волос, разная Шампунь Сред-ва для химической завивки Бигуди: – крупные – средние – мелкие Сред-ва для укладки волос: – лак – гель – воск – пенка Полотенце Покрывало Мелкий инструмент и инвентарь Спец. принадлежности для маникюра шт. шт. шт. Коробка Флакон Набор   Набор Набор Набор   Флакон Флакон Флакон Флакон шт. шт. –   –     –   –     –   – 1 500 4 800 4 000     2 500   5 000
  Итого: – – 1 037 20 938

 

Расчет заработной платы рабочим

КАТЕГОРИИ РАБОТАЮЩИХ СРЕДНИЙ ОКЛАД, в руб. РАЙОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ (+20%), в руб. СУММА З/П В МЕСЯЦ, в руб. СУММА З/П ЗА ГОД, в руб.  
Директор 5 000 1 000 6 000 72 000  
Мастер-универсал №1 2 500 3 000 36 000
Мастер-универсал №2 2 500 3 000 36 000  

 
Таблица 7


 

Мастер-универсал №3 2 500 3 000 36 000
Мастер универсал №4 2 500 3 000 36 000
Маникюрщица 1 500 1 800 21 600
Уборщица 7 200
ИТОГО 15 500 3 100 20 400 244 800

 

Годовая сумма амортизации основных фондов

Таблица 8

№ п/п ОБОРУДОВАНИЕ СУММА В МЕСЯЦ, в руб. СУММА В ГОД, в руб.
1. Контрольно-кассовый аппарат 138, 89 1 666, 67
2. Сушуар 166, 67 2 000
3. Машинка для стрижки 30, 56 366, 67
4. Фен 38, 89 466, 67
5. Шкаф-тумбочка 555, 56 6 666, 67
6. Кресло с гидравликой 222, 23 2 666, 67
7. Мойка с креслом 277, 78 3 333, 34
8. Зеркало (1х2,5) 27, 78 333, 34
9. Компьютерный стол 138, 89 1 666, 67
10. Журнальный столик 83, 34 1 000
11. Стол 83, 34 1 000
12. Мягкая мебель 416, 67 5 000
13. Стул 222, 23 2 666, 67
14. Набор для гардероба 138, 89 1 666, 67
  ИТОГО 2 541, 67 30 500, 04

* В среднем срок службы каждого вида оборудования 3 года.

 

Расчет себестоимости каждой услуги

    год   месяц   прически   укладкаСтрижка +   окраска   завивкихим.   маникюр   педикюр   др. услуги
Объем реализации
Основные средства 2821,3 2920,4 472,8 282,1 472,8 282,1 373,6
Оборотные средства 8019,3 1298,2 774,7 1298,2 774,7
Заработная плата 754,8 7813,2 1264,8 754,8 1264,8 754,8 999,6
Аренда помещения
Амортизационные отчисления осн. средств   30500,24   2541,7   940,4   973,5   157,6     157,6     124,5
Маркетинговые услуги         2489,5     240,5     240,5   318,5
Прочие издержки

 
Таблица 9


 

Кредит 7723,8 7995,1 1294,3 772,41 1294,3 772,4 1022,9
ИТОГО 994556,04 81979,6 23872,3 5138,7 3066,5 5138,7 3066,5 4061,1
Налоги 298366,8 24593,9 7161,69 9522,9 1541,61 919,95 154,61 919,95 1218,33
ИТОГО ЗАТРАТ 1292922,8 106573,6 31033,9 41265,9 6680,31 3986,45 6680,31 3986,45 5279,43
Норма   прибыли %   сумма   –   –              
  272211,6   22684,3   7137,8   9903,8   1469,7   797,3   1469,7   797,3   1108,7
Цена одной услуги – –

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 10

  1 год деятельности     ИТОГО
1 квартал 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1 мес. 2 мес. 3 мес.
1. Выручка от реализации
2. Постоянные издержки – оборудование   – заработная плата   – аренда   – маркетинговые услуги – амортизация осн. фондов   – процент по кредиту   – погашение кредита   66703,17   65657,08   66208,89   194373,01   190751,89   184955,78   765749,82
             
             
             
             
  2541,67   2600,7   2482,64     7625,01   7600,02   30500,04
  5761,5   5281,38   4801,25   11523,01   7201,88   2880,76   37449,78
                           
3. Переменные издержки
4. Налоги 2629,35 26087,12 26035,47 77136,6 76089,27 74330,93 298366,8
5.Суммарные калькуляци- онные издержки (2+3+4)   90270,52   113044,2   112820,36   334258,61   329720,16   322100,71   1315372,62
6. Валовая прибыль (1-5) 28319,48 6565,8 5859,64 21511,39 14789,84 37599,29 101487,38
7. Кредит и собственный капитал              
8. Другие расходы
9. Балансовая прибыль (6+7-8)   50694,48   28940,8   28234,64   88636,39   81914,84   104724,29   369987,38

 

Анализ эффективности проекта

Расчет рентабельности предприятия производится по формуле: R=БП/И, где

БП – балансовая прибыль; И – все издержки фирмы.

 

R= 369987,38 / 1315372,62 = 0,281 = 28,1%

Этот результат приемлем для предприятия. Так как R=28,1% больше 50%, то предприятие не будет интересовать налоговые органы в большей степени, чем это необходимо.

Исходя из показателя рентабельности, производится расчет срока окупаемости проекта.

Т = 1/R

Т= 1 / 0,281 = 3,5 (мес.)

 

Расчеты показали, что проект эффективен, и его стоит инвестировать.