При осуществлении инвестиционного кредитования должна осуществляться предварительная и последующая проверки целевого использования кредита.
Фактическое приобретение недвижимости кредитополучателем подтверждается передаточными документами (акт приема-передачи, товарные накладные) и фактом регистрации права собственности на оплаченное имущество (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации).
В случаях осуществления кредитования в текущую деятельность в кредитном договоре может предусматриваться предварительная и / или последующая проверки целевого использования кредита.
В обязательном порядке предусматриваются предварительная и последующая проверки целевого использования кредита, выданного в рамках решений Президента и Правительства Республики Беларусь, порядке авансовых и (или) предварительных платежей.
153.2. Предварительная проверка целевого использования кредита, выданного на оплату фактически полученных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг, осуществляется кредитным работником (без выезда к Кредитополучателю) до выдачи кредита без оформления справки на основании представленных Кредитополучателем документов, подтверждающих как получение товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг, так и отражение в бухгалтерском учете Кредитополучателя (договоры на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ, товарно-транспортные (товарные) накладные, акты приемки выполненных строительно-монтажных работ, и другие документы). При этом копии проверенных документов, являющихся основанием для выдачи кредита, помещаются в кредитное досье (либо в отдельную папку).
При кредитовании в текущую деятельность возможно предоставление реестров накладных, договоров, подписанных руководителем и главным бухгалтером либо лицами, наделенными соответствующими полномочиями и скрепленных печатью Кредитополучателя.
153.3. Последующая проверка целевого использования кредита, выданного на оплату фактически полученных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг, производится со следующей периодичностью:
при единовременной выдаче кредита и при кредитовании в рамках невозобновляемой кредитной линии - не позднее 30 календарных дней с момента предоставления кредита;
При кредитовании в рамках возобновляемой кредитной линии - ежеквартально (начиная со следующего квартала после выдачи первой части кредита). Объем проверки должен составлять не менее 30% от суммы выданного в предыдущем квартале кредита.
По кредитам на выплату заработной платы проведение проверки целевого использования кредита не требуется.
153.4. Периодичность последующей проверки целевого использования кредита, выданного в порядке авансового платежа:
при единовременной выдаче кредита и при кредитовании в рамках невозобновляемой кредитной линии проверка должна быть произведена по истечении 30 календарных дней после даты поставки согласно условиям договора товарно-материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг (если данный срок не определен, то он устанавливается условно - по расчетам с резидентами 30 календарных дней с момента оплаты, а по расчетам с нерезидентами 60 календарных дней с момента оплаты);
- при кредитовании в рамках возобновляемой кредитной линии проверка проводится ежеквартально(начиная со следующего квартала после выдачи первой части кредита). Объем проверки должен составлять не менее 100% выданного (в порядке предварительной оплаты) кредита в предыдущем квартале.
По обоснованному ходатайству Кредитополучателя кредитным комитетом филиала, отделения может быть принято решение о переносе срока проверки целевого использования кредита.
153.5. Последующая проверка целевого использования кредита на месте у Кредитополучателя осуществляется на основе первичных учетных документов и данных бухгалтерского учета. При этом копии документов, являющихся основанием для выдачи кредита, в кредитное досье могут не помещаться.
Результаты последующей проверки целевого использования кредита оформляются справкой, содержащей вывод о результатах проведенной проверки, с заполнением сведений о целевом использовании кредита по рекомендуемой форме (Приложение 21), которые подписываются проверяющим кредитным работником Банка, руководителем (уполномоченным лицом) и главным бухгалтером Кредитополучателя и рассматриваются уполномоченным должностным лицом филиала, отделения. Допускается отражение проверенных товарно-материальных ценностей по укрупненным группам (например, запчасти, ГСМ и т.д.).
153.6. Допускается проведение последующей проверки целевого использования кредита без выхода на место, при кредитовании в текущую деятельность, в соответствии с первичными учетными документами и другими документами, представляемыми Кредитополучателем. При этом копии проверенных документов помещаются в кредитное досье.
153.7. При выявлении факта нецелевого использования кредита филиал, отделение письменно информирует Кредитополучателя о необходимости досрочного погашения данной суммы кредита, использованного не по целевому назначению, и причитающихся процентов, в течение пяти рабочих дней с даты отправления Банком письменного уведомления. По истечении этих пяти рабочих дней остаток непогашенного Кредитополучателем кредита и неуплаченных процентов относится на счет по учету просроченной задолженности, и в дальнейшем взыскание просроченной задолженности производится в общеустановленном порядке: на основании платежных инструкций Кредитополучателя, или взыскиваются путем выставления платежного требования с акцептом к текущим (расчетным) счетам Кредитополучателя, а также списываются мемориальным ордером Банка, в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
По ходатайству Кредитополучателя кредитным комитетом филиала, отделения Банка могут быть установлены иные сроки погашения кредита, использованного не по целевому назначению и причитающихся процентов.
153.8. Если условие о целевом использовании кредита предусмотрено в кредитном договоре, в нем также должны быть указаны сроки и форма проведения проверки целевого использования кредита.
154. Мониторинг обеспечения исполнения обязательств по кредиту осуществляется в соответствии с настоящим пунктом Инструкции и локальным нормативным правовым актом, регулирующим вопросы применения залогового права в Банке.
154.1. Проверка наличия и условий хранения заложенного имущества в обязательном порядке осуществляется до рассмотрения на кредитном комитете филиала, отделения вопроса о выдаче кредита, а также на протяжении всего периода кредитования со следующей периодичностью с выездом на место:
по залогу товаров в обороте - не реже одного раза в квартал (период между проверками не должен превышать 3-х месяцев);
по залогу имущества, относящемуся к основным средствам (за исключением недвижимого имущества) - не реже одного раза в полугодие (период между проверками не должен превышать 6-ти месяцев);