Организация страхового надзора

Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется орга­низации страхового надзора. К числу минимальных требований, предъявляемых к национальным органам надзора за страховой дея­тельностью, относятся:

· осуществление надзора за финансовой деятельностью страховых компаний и в первую очередь надзор за платежеспособностью и раз­мещением активов страховых организаций;

· разработка надежных административных и учетных процедур кон­троля деятельности страховых организаций, а также механизмов внут­реннего контроля, соответствующих типу страховой компании (ее размеру, видам страховой деятельности и т. д.).

В центре внимания органа страхового надзора должен находить­ся анализ платежеспособности страховой компании, который включает в себя:

· оценку рисков, связанных с активами;

· анализ актуарного риска;

· анализ соотношения активов с принятыми обязательствами в части соответствия между размещением активов, с одной сторо­ны, и принятыми обязательствами, с другой стороны (по валюте, по срокам и т. д.);

· валютное согласование между валютой, в которой принимает­ся риск на страхование, и валютой, в которой страховщик выпол­няет свои обязательства;

· анализ эффективности и прибыльности.

В целях обеспечения стабильного состояния национальной эко­номики, эффективной защиты потребителя страховых услуг орга­ны страхового надзора осуществляют финансовый анализ страхо­вого рынка своей страны, включающий:

· исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенден­ций изменений в законодательной базе, в демографической статис­тике, анализ конкуренции, оценку технических улучшений в страхо­вом бизнесе и т. п.;

· исследование финансового состояния отдельных страховых ком­паний: анализ годовых отчетов, достаточности капитала, диверси­фикации рисков, оценку рыночных рисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности компании (для це­лей собственно анализа и определения рейтинга страховых компа­ний), ее стратегии (бизнес-плана), целевых установок собственни­ков, финансовых групп и др.

Важнейшим шагом в формировании единого страхового рынка в ЕС является введение правила единой лицензии. Директивы ЕС предъявляют следующие требования к выдаче единой лицензии.

1. Использование единых организационно-правовых форм для создания страховых компаний.

2. Ограничение на вид деятельности.

Данное требование означает, что страховые компании ЕС на­ряду со страховой деятельностью не должны заниматься никаким другим видом деятельности. Введение данного требования обуслов­лено особой социальной значимостью страхования как института финансовой защиты.

3. Обязательность предоставления схемы страховых операций (бизнес-плана, прогноза) на ближайший после начала период дея­тельности страховой компании.

4. Обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечиваю­щего выполнимость обязательств страховщика перед страховате­лями.

Размер гарантийного фонда зависит от организационно-право­вой формы страховой компании, дифференцируется по видам стра­хования и зависит от объема предполагаемых страховых операций.

5. Наличие честного, надежного и квалифицированного управ­ления страховой компанией.

Установлены требования, предъявляемые к руководству ком­панией, которое должно действовать, прежде всего, в интересах стра­хователей. Руководящий состав компании должен быть не просто дееспособным - каждый менеджер должен быть ответственным за все убытки, которые он может нанести своей компании.

6. Честность и добропорядочность собственников (для акцио­нерных обществ) и членов компании (для зависимых страховых компаний). Ни те, ни другие не должны иметь криминального про­шлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что «быстрых денег» данный бизнес не дает. Данное требование в основ­ном предъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10 % доли.