Организация лизинга. Основные этапы лизинговой сделки.
Лизинг характеризуется сравнительно сложной организацией не только по числу участников и специфике выполняемых ими функций, но и по особенностям самих инвестиционных проектов, предполагаю-щих осуществление комплекса организационно-правовых, финансовых, технических, маркетинговых и производственных процессов.
Лизинговые сделки отличаются многовариантностью, гибкостью и неординарностью. Каждый лизинговый проект оригинальный, он строится с учѐтом интересов субъектов сделки, его успех во многом зависит от правильной организации взаимоотношений участников.
Изучая материал данной темы, необходимо обратить внимание на то, что состав и перечень мероприятий, проводимых участниками сдел-ки, определяется местом и ролью каждого субъекта.
Лизинговый процесс – от идеи до практической реализации про-екта, эксплуатации оборудования, производства продукции и окончания лизинговой сделки можно представить в виде цикла из трѐх основных этапов: подготовительного, организационного и эксплуатационного.
На подготовительном этапе лизингополучатель, разрабатывая ин-вестиционный проект, определяет реальную и потенциальную ценность новой идеи, прогноз выгод, проводит оценку риска, составляет бизнес-план, ищет поставщика и лизингодателя. Затем он направляет лизингода-телю заявку с технико-экономическим описанием необходимого обору-дования, наименованием и реквизитами поставщика. К заявке прилагает-ся информация об экономическом положении и перспективах развития предприятия (по форме и в сроки, установленные лизингодателем).
На подготовительном этапе лизингодатель изучает лизинговый рынок: спрос на определѐнные виды оборудования цены и тарифы на сопутствующие лизингу услуги (техническое обслуживание, ремонт, транспортные тарифы); формирует банк данных на различные виды оборудования, которое может быть сдано в лизинг; организует рекламу лизинговых операций. На этом этапе лизинговая компания проводит большую работу с потенциальными лизингополучателями: изучает за-явки и технико-экономические параметры объектов лизинга; бизнес-планы предлагаемых проектов; первоначальную стоимость и закупоч-ную цену объекта и спрос на товары; размеры аванса и лизинговых пла-тежей, их периодичность; метод начисления амортизации; продолжи-тельность действия договора; остаточную стоимость объекта и т.д.
В лизинговых процедурах значительное место отводится экспер-тизе лизингового проекта, на основе которой затем выбирается пред-почтительный лизингополучатель. Перед началом сделки необходимо определить, насколько объект подходит для лизинга то есть:
насколько он ликвиден в течение срока договора лизинга и по его окончании;
возможно ли, например, демонтировать оборудование и про-дать его по приемлемой цене в случае невыплаты лизингополучателем (по разным причинам) лизинговых платежей;
какова возможность сдачи имущества повторно в лизинг, если договор будет досрочно расторгнут по вине лизингополучателя.
При изучении возможности потенциального лизингополучателя финансировать сделку анализируются:
экономическое положение лизингополучателя;
способность клиента выплачивать лизинговые платежи;
проекты развития предприятия;
способность лизингополучателя осуществлять технически грамотную эксплуатацию объекта и его техническое обслуживание;
направления использования оборудования, получаемого в лизинг.
Если по результатам проведѐнного анализа лизингодатель принимает решение о заключении сделки, то на основании заявки он оформляет заказ, который направляет поставщику. В нѐм указываются наименование и реквизиты лизингодателя, характеристика оборудова-ния, его цена и адрес получателя. При необходимости выполнения до-полнительных работ (по установке, монтажу, наладке и т.д.) к заказу прилагаются описание объѐма работ, сроки выполнения, стоимость работ и др. условия. Получив заказ, поставщик направляет лизингодате-лю подтверждение и (после поставки оборудования пользователю) счѐт в двух экземплярах с указанием своих реквизитов. На этом подготовительный этап считается законченным.
На организационном этапе лизингового процесса происходит юридическое оформление лизинговой сделки. При этом заключаются обязательные договоры: купли-продажи и лизинга, а также сопутст-вующие договоры: кредитный, договор технического обслуживания, договор страхования, договор залога. Кроме того, оформляется акт при-ѐмки объекта лизинга в эксплуатацию.
Эксплуатационный этап – это период использования объекта ли-зинга. На этом этапе лизингополучатель использует имущество в соответствии с техническими условиями, обеспечивает его сохранность, поддерживает объект в рабочем состоянии и ремонтирует его; осуществляет мониторинг экономических показателей реализации проекта; производит лизинговые платежи; по истечении срока договора лизинга оформляет отношения по дальнейшему использованию объекта.
Успешная деятельность лизинговой компании во многом зависит от организационной структуры еѐ построения. Организационная структура лизинговой компании зависит от типа акционеров (банки, страхо-вые компании, частные организации и др.); экономической сферы дея-тельности (промышленность, торговля, агропромышленный комплекс и т.д.); типа контрактов и имущества (оборудование, транспорт, недви-жимость и др.); зоны деятельности и др. Поэтому организационное по-строение компании должно отвечать целям и задачам предприятия и его учредителей.
Основными направлениями деятельности лизинговой компании являются:
проектирование лизинговых сделок;
разработка механизмов по привлечению источников финансирования проектов;
экономико-правовая экспертиза и оказание услуг по организации финансирования проектов;
консультации предприятиям–поставщикам и пользователям по организации лизинга;
организация договорных отношений со страховыми компаниями по страхованию: имущества, сдаваемого в лизинг; объекта в про-цессе транспортировки; монтажных и пусконаладочных работ;
проведение аудита лизингополучателя, анализ его финансового состояния;
оценка имущества лизингополучателя;
подготовка проектов и их реализация.
С целью координации деятельности, а также защиты своих прав и интересов лизинговые компании объединяются в ассоциации, основными задачами которых являются подготовка нормативно-правовой документации, влияющей на реализацию стратегических направлений ли-зинга, а также для реализации собственных и совместных программ и проектов.