Розрахунок експлуатаційних витрат
Річна сума експлуатаційних видатків визначається за формулою:
ЕВ=ЗП+Відр+А+Е+Ін, де
ЗП - заробітна плата експлуатаційного персоналу;
Відр - відрахування па пенсійне, соціальне страхування, в фонд зайнятості,
А - амортизаційні відрахування;
Е - видатки на електроенергію;
Ін - інші видатки.
2.1Розрахунок заробітної плати
Розрахунок річної заробітної плати проведемо за формулою:
ЗПрік=ЗПміс*12*ЧП,
де ЗПміс=З60 грн - середньомісячна заробітна плата одного робітника;
ЧП - чисельність персоналу.
Чисельність персоналу визначається згідно нормативів. Слід зазначити, що при дообладнанні транзитних та опірно-транзитних станцій ЕВСС штат працівників поповнюється і при цьому переглядається. Кількість працівників завжди визначається виходячи з кількості номерів станції, які ці працівники обслуговують. Отже, потрібно визначити новий штат на станціях. Кількість додаткових працівників - це різниця між чисельністю старого та нового штату.
Загальна чисельність персоналу EWSS визначається за формулою:
ЧП=ЧПекспл+ЧПкерів+ЧІІгрр+ЧПкаб,
де ЧПекспл- чисельність станційного експлуатаційного персоналу;
ЧПкерів=0,2*ЧПекспл - чисельність керівного персоналу;
ЧІІгрр=0,3*ЧПекспл- чисельність персоналу групи ремонту та розвитку;
ЧПкаб =Lтр¸100км - чисельність персоналу, що обслуговує лінiйно-кабельні споруди.
Якщо прийняти до уваги, що дообладнуються вже існуючі станції монтованою ємністю 30 тис. номерів, а при дообладнанні їх ємність буде вже визначатися в межах 30...40 тис., то додаткова чисельність персоналу визначається з даних, наведених у табл.2:
Табл. 2 Результати розрахунків чисельності персоналу
| Підрозділ персоналу | Чисельність персоналу на ТСІ, ТС2, ОПТС1, ОПТС2 разом | |
| до реконструкції | після реконструкції | |
| Станційний експлуатаційний: ЧПекспл | ||
| Керівний: ЧПкерів | б | |
| Ремонту та розвитку: ЧПгрр, | ||
| Обслуговування ЛКС: ЧПкаб | ||
| Разом: ЧПдо (після) |
Кількість додаткового персоналу становить; ЧП=ЧПпісля - ЧПдо-52- 46=6. Для розрахованої чисельності персоналу знайдемо витрати на річну зарплату:
ЗПрік=360*12*6=25920 грн.
2.2. Розрахунок відрахувань на соціальне страхування
Річна сума відрахувань на соціальне страхування, в фонд зайнятості, медицину і т. д. для всього персоналу становить 37,5% від річної суми витрат на заробітну плату і складає:
Відр=0.375*ЗПрік=0.375*25920=9720грн.
2.3. Розрахунок амортизаційних, відрахувань
Амортизаційні відрахування визначаються по встановленим нормам від кошторисної вартості об'єктів і наближено визначаються за формулою:
А=0.08*Кобл=0.08*7152558.774=572204.7грн,
де Кобл - капітальні витрати на обладнання станцій.
2.4 Розрахунок витрат на електроенергію
Витрати на оплату електроенергії визначаються за формулою:
Е=(P*t*Tен)¸0.67,
де Р - сумарна споживана потужність обладнання, кВт;
t - кількість годин роботи обладнання за рік (8760 годин);
Тен„- тариф на електроенергію (тут наведено умовно, в роботі має бути реальні дані, 0.12 грн/кВт-год).
Таким чином, витрати на оплату електроенергії за рік становлять: Е=(107.778-8760-0.12)¸0.67=169098.86грн.
2.5 Розрахунок інших витрат
Інші витрати включають витрати на матеріали, запасні частини, відрахування в ремонтний фонд підприємств та ін. Іх можна визначити наближено за формулою:
Пр =0.7-ЗПрiк=0.7-25920=18144грн.
Результати розрахунку експлуатаційних витрат занесемо в таблицю 4.
Таблиця 4 - Повний кошторис та структура експлуатаційних витрат
| Назва витрат | Сума, грн | Структура, % |
| Заробiтна плата Соцiальне страхування Амортизацiя Електроенергiя Iншi | 572204,7 1699098,86 | 3,3 1,2 71,9 21,3 2.3 |
| Разом : Експлуатаційні витрати | 795087,56 |
• Зарплата
• Амортизація
• Соцстрахування
• Енегргетика
• Інші
3 Розрахунок основних економічних показників
3.1 Розрахунок прибутку від експлуатації
Прибуток від експлуатації проектованого ЕВСС визначається за формулою:
П=Q-ЕВ, де
де Q - тарифні доходи (об'єм продукції), грн.
Доходи від впровадження в дію вузла спецслужб розраховуються згідно діючих тарифів на відповідні послуги зв'язку. Зведемо результати розрахунків доходів у таблицю 5.
Таблиця 5 - Розрахунок доходів
| Вид послуг | Плата за підключення, грн | Кількість ** | Абонентна плата за користування лінією, грн | Похвилинна оплата розмов на лінії ***, гри | |||||
| служб | ліній | За місяць | За рік | За місяць | За рік | ||||
| За одну | за всі | За одну | За всі | ||||||
| Екстренні аналогові | - | 4,58 | 595,4 | 7144,8 | - | - | - | ||
| Довідково-інформаційні та сервісні аналогові | - | 9,17 | 8381,38 | 100576,56 | 24,48 | 22374,72 | 268496,6 | ||
| - | - | - | 24,48 | 11823,84 | 141886,08 | ||||
| PRI | 9600.00 | 256.70 | 2053.62 | 24643.2 | 367.2 | 2937.6 | 35251.2 | ||
| BRI | 914.80 | 24.48 | 97430.4 | 1169164.8 | |||||
| Всього | Qпідкл = 3717704 | Qабон=2997964,56 | Qхв=1614798,68 |
Примітка:
* - аналогові служби поділено на підгрупи та принципом оплати їх послуг: 9 термінових бюджетних служб є для населення безкоштовними, отже доходів з похвилинної оплати розмов на лінії з цих служб не буде надходити; 12 довідково-інформаційних служб належать тому ж підприємстві зв'язку, яке є власником ВСС, отже з них абонентна плата не знімається, але абоненти цих служб сплачують похвилинно за користування ними; інші 44 - є незалежними службами і дають доход як від абонентної плати, так і від похвилинних розмов з абонентами;
** - кількість служб та ліній згідно таблиці 1.2;
***- Відомо, що на абонентській лінії з навантаженням 0,1 Ерл/лін за місяць відбувається близько 600 хвилин розмов. Тариф на одну хвилину розмов становить 0.0068 грн. Але, оскільки навантаження на з'єднувальні лінії та абонентські лінії спец, як вже зауважувалося вище, визначається як 0.6 Ерл/лін (в шість разів більше), то будемо вважати, то на одній лінії спецслужб відбувається за місяць 600x600=3600 хвилин розмов.
Тарифні доходи матимуть вигляд:
Q=Qпідкл+Qабон+Qхв=3717704+2997964,56+1614798,68=8330467,24 грн.
Таким чином, прибуток від експлуатації ЕВСС становитиме:
П=8330467.24 -795087.56=7535379.68 грн.
3.2 Розрахунок -економічної ефективності
Найпростішим показником економічної ефективності капітальних витрат на створення ВСС є термін окупності, який являє собою розрахунковий період погашення першопочаткових капіталовкладень та визначається за формулою: Ток=Кобл¸П=7152558.774¸7535379.68=0.94р.
Госпразрахунковий термін окупності капітальних витрат визначається за формулою Ток.х =Кобл¸(ЧПр+А),
де ЧПр - річна сума чистого прибутку після врахування податків.
ЧПр=0,7*П=0,7*7535379,68 =5274765,776 грн, тобто податкові відрахування становлять 30% від прибутку від експлуатації ВСС
Таким чином, госпрозрахунковий термін окупності капітальних витрат становитиме: Ток.х =7152558,774 ¸ (5274765,776 + 572204,7)= 1,22 р
Коефіцієнт економічної ефективності спроектованого ЕВСС матиме вигляд :
Кек. еф=1 ¸ Ток=1,06
Результати економічного розрахунку приведено у таблиці 6
Таблиця 6 – Результати розрахунку економічної ефективності
| Економічні показники | Одиниця виміру | Розраховане значення |
| Капітальні_витрати | грн. | 7152558,774 |
| Експлуатаційні витрати | грн. | 795087,56 |
| Тарифні доходи | грн. | 8330467,24 |
| Прибуток від експлуатації | грн. | 7535379,68 |
| Термін окупності капітальних витрат | рік. | 0,94 |
| Госпрозрахунковий термін окупності капітальних витрат | рік. | 1,22 |
ПЕРЕЛІК ЛІТЕРАТУРИ
1. Економіка промислового підприємства: навч. посібник/ За ред. Ф.І. Євдокимова, Т.Б. Надтоки. – Донецьк: „Новый мир”, 2003. – 358 с.
2. Економіка підприємства: Підручник/ За ред. С.Ф. Покропивного.– Вид. 2-ге, перераб. та доп. – К.: КНЕУ, 2001. – 528с., іл.
3. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. О.И. Волкова.– 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001.–520с.
4. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002. – 1012с.
5. О налогообложении прибыли предприятий: закон Украины// http://zakon.rada.gov.ua/. – 2003.
6. Закон України “Про телекомунікації” № 1280-15, від 18.11.2003
7. Концепція розвитку зв’язку України до 2010 року. http://www.telecom-media.com.ua
8. Науково-виробничий журнал “Зв’язок”
9. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи: Учебник для вузов.-М.:Радио и связь, 2000.-392 с.
10. Менеджмент предприятий электросвязи: Учебник для вузов /Е.В.Демина, Н.П.Резникова, А.С.Добронравов, В.В.Макаров; Под ред. Е.В.Деминой и Н.П.Резниковой.-М.:Радио и связь, 1997.-464 с.: ил.
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
ДО ВИКОНАННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ ЧАСТИНИ ДИПЛОМНИХ ПРОЕКТІВ
для студентів спеціальності 7.092401 “Телекомунікаційні системи і мережі”
Укладачі Надтока Тетяна Борисівна
Булах Ірина Вікторівна