Прием расчетных (платежных) документов.
Ежедневно Ивановский региональный филиал ОАО "Россельхозбанк" и его подразделения совершают большое количество расчетных операций в наличной и безналичной формах. Каждую операцию сотрудники операционного отдела оформляют расчетными документами. Операции, совершаемые в наличной форме, оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами.
Для осуществления расчетных операций заключается договор на кассовое обслуживание.
Безналичные расчеты осуществляются через филиал по счетам, открытым на основании договора банковского счета. Работники филиала списывают денежные средства на основании: платежного поручения, чека, инкассо, аккредитива.
Расчетные документы заполняются с помощью электронно-вычислительных машин шрифтом черно цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручкой с пастой или чернилами синего или черного цвета (допускается заполнение чеков на ЭВМ шрифтом черного цвета).
Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами синего, черного или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиска штампа Банка, проставляемые на расчетных документах должны быть четкими. При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения.
Подписи, печати, штампы должны проставляться в предназначенных для них полях бланков расчетных документов.
Преимущественно расчеты в Ивановском Филиале осуществляются с помощью платежного поручения (рис. 1).
Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:
- наименование расчетного документа;
- номер платежного поручения;
- дата составления платежного поручения(число, месяц,год) указывается цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число-цифрами, месяц - происью, год- цифрами(полностью);
- вид платежа (указывается как проводится платеж: почтой, телеграфом, электронно) в других случаях поле не заполняется.
- наименование плательщика, номер его счета (Сч.№), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- назначение платежа, указываются наименования товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то что налог не уплачивается), также может быть указана и другая информация;
- сумма платежа указывается цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире, если сумма выражена в целых числах, то копейки можно не указывать, в этом случае пишется сумма платежа и знак "=".
- сумма прописью указывается с начала строки с заглавной буквы, сумма платежа прописью в рублях при этом слово "рубль" не сокращается. Копейки указаны цифрами, а слово "копейка" также не сокращается.
- очередность платежа;
- вид операции, проставляется шифр (01)
- подписи уполномоченных лиц, оттиск печати( М.П.)
Если в ходе проверки порядка оформления платежных документов специалистами отдела расчетов обнаружены нарушения, то документы возвращаются специалисту, составившему платежное поручение для устранения ошибок.
Рис.1 Платежное поручение
Аккредитация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для оказания Банку либо клиентам Банка услуг в сферах оценочной деятельности, строительного аудита и финансово-технического контроля осуществляется на добровольной основе и проводится на основе письменного обращения (заявления) аккредитуемого лица (заявителя) об участии в процедуре аккредитации.
Аккредитация может осуществляться как головным офисом Банка, так и региональным филиалом Банка. Головным офисом Банка аккредитация осуществляется в целях последующего привлечения клиентами услуг аккредитованных лиц при рассмотрении вопроса о предоставлении инвестиционного кредита в объеме, равном или более установленного уполномоченным органом Банка размера. Аккредитованные головным офисом Банка или одним из региональных филиалов Банка лица могут привлекаться к оказанию услуг другими региональными филиалами Банка или их клиентами.
Аккредитация проводится сроком на один год с возможностью последующего продления срока аккредитации. Взаимодействие аккредитованных лиц и Банка осуществляется в соответствии с порядком взаимодействия ОАО "Россельхозбанк" и аккредитованных лиц.
Документарное инкассо - один из основных видов документарных операций. Под документарным инкассо понимается получение продавцом причитающейся денежной суммы против представления в банк соответствующих документов. При проведении этой документарной операции, в отличие от аккредитива, банк не имеет обязательств перед продавцом по оплате представленных документов. В связи с этим документарное инкассо, как вид документарных операций, в качестве формы международных расчетов имеет смысл применять при наличии доверительных отношений между продавцом и покупателем.
ОАО "Россельхозбанк" осуществляет следующие виды операций с документарным инкассо:
- прием и отсылка документов клиентов на инкассо в иностранные банки;
- выдача документов по документарному инкассо против платежа или акцепта тратты покупателем.
Для расчетов чеками организация должна получить в своем банке чековую книжку. Для этого она подает в банк заявление и одновременно платежное поручение на депонирование денежных средств, т.е. снятие определенной суммы денег с расчетного счета организации и зачисление их на специальный счет в этом же банке, с которого будут только оплачиваться чеки, выдаваемые владельцем чековой книжки.
На бланках чеков должны быть проставлены следующие реквизиты:
- наименование банка, выдавшего чековую книжку;
- наименование чекодателя и номер его счета;
- лимит (предельный размер) суммы, на которую могут быть выданы чеки, заверенный подписями должностных лиц банка и его печатью.
Одновременно владельцу чековой книжки выдается чековая карточка, в которой проставляются лимит суммы, номер счета чекодателя и его подпись.
Преимущество этого способа расчетов состоит в том, что он гарантирует каждой стороне исполнение обязательств его партнером: покупателю получение материальных ценностей (работ, услуг) против чека, а поставщику оплату за переданные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги).