Бухгалтерская отчетность ИРФ ОАО «Россельхозбанка».
Содержание
Введение……………………………………………………………………….3
1.Экономическая характеристика ИРФ ОАО«Россельхозбанка»................5
2.Управление депозитных операций………………………………………...8
3. Кредитное управление……………………………………………………..14
4.Валютное управление………………………………………………………21
5.Бухгалтерская отчетность ИРФ ОАО «Россельхозбанка»………………24
6.Анализ финансового состояния ИРФ №3349/42/00 ИРФ ОАО
«Россельхозбанка»……………………………………………….…………..27
Заключение………………………………….………………….…..…………30
Введение
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов.
Большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и размещать, привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Миссия «Россельхозбанка» – обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.
Цель преддипломной практики заключается в совершенствовании профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности, формирования базовых профессиональных навыков и профессионального мышления, а также ознакомиться с профессиональными приемами и навыками работы в экономических и управленческих отделах, службах и подразделениях предприятия, используя при этом теоретические знания, полученные за время учебы в университете.
На время преддипломной практики ставились следующие задачи:
1) Закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучить основные законодательные и нормативные документы и материалы, изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;
2) изучение профессионально-должностной структуры работников предприятия;
3)ознакомление с деятельностью 1-2 специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию;
4) ознакомится с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работына предприятии и приобрести необходимые навыки этой работы;
5) приобрести навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации.
Исходя из поставленных задач, за время преддипломной практики необходимо ознакомиться с «Россельхозбанком», изучить его организационно правовую форму, систему управления, систему сбора и
обработки экономической информации.
1. Экономическая характеристика ИРФ ОАО «Россельхозбанка».
15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.
Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.
В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.
Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств.
ИРФ ОАО «Россельхозбанк» – ведущая российская кредитная организация с государственным участием, ориентированная на предложение банковских продуктов и услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям, предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, а также сельскому населению на территории России.
Несмотря на негативные тенденции в банковском секторе страны, годовые темпы развития ОАО «Россельхозбанк» существенно превосходили темпы развития банковской системы РФ по всем основным показателям. К примеру, при росте совокупного корпоративного кредитного портфеля банковской системы на символические 0,3%, рост этого показателя в ОАО «Россельхозбанк» составил почти 34%. При сокращении розничного кредитного портфеля кредитных организаций РФ на 11%.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью ОАО «Россельхозбанка» за исключением решения вопросов, отнесенных уставом банка к компетенции общего собрания акционеров.
В настоящее время в наблюдательный совет Россельхозбанка входят 7 человек. К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание президента — председателя правления банка и членов правления и досрочное прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные уставом банка.
Председатель наблюдательного совета избирается членами наблюдательного совета Россельхозбанка.
Руководство Россельхозбанка (ОАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент — председатель правления.
Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.
Правление— коллегиальный исполнительный орган Россельхозбанка, состав которого определяет наблюдательный совет. В настоящее время в правление, помимо его председателя, входят 8 человек.
К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность.
К началу 2012 года ОАО «Россельхозбанк» существенно расширил свою международную деятельность. В настоящее время Банк обладает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей 85 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный перечень услуг клиентам по международным расчетам и торговому финансированию, а также совершения межбанковских операций.
Способность банка своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии. Чем выше устойчивость банка, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры, и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.
Система внутреннего контроля организована в соответствии с требованиями Положения Банка России об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах.
Система внутреннего контроля Банка представляет собой совокупность органов (субъектов) и направлений внутреннего контроля, которая обеспечивает соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных учредительными и внутренними документами Банка. Внутренний контроль осуществляется субъектами системы внутреннего контроля (органами управления Банка) в соответствии с полномочиями, определенными законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами Банка.
Система внутреннего контроля строится на следующих принципах
разделение обязанностей;
- наличие эффективных процедур санкционирования операций;
- своевременное и надлежащее документирование операций;
- фактический контроль над имуществом и документацией.
2. Управление депозитными операциями.
Управление депозитными операциями - это совокупность стратегических и тактических мероприятий, которые проводит коммерческий банк с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов, и образования на этой основе кредитных ресурсов. Надежность и постоянство источников формирования кредитных ресурсов обеспечивается на основе многогранности видов и условий (вплоть до индивидуализации) проведения депозитных операций относительно конкретных юридических и физических лиц.
Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечения гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное.
Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций
Предпосылкой осуществления научно обґрунтованого управления депозитными операциями коммерческого банка является предыдущий анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.
Стратегические инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, что предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности.
Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное.
В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регуляции спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, в первую очередь, налаживание четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.
Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Мероприятия влияния на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в каких-нибудь, даже самых неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.
Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремления банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под более высокий, сравнительно с депозитами, процент.
Для реализации этого задания коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который укладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и тому подобное.
Эффективное управление депозитными операциями создает условия для оптимальной ресурсной регуляции в коммерческом банке.
Пассивные операции коммерческого банка органически связаны с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет какой-нибудь смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения.
Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что:
- депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно с правилами и нормами, одобренными правлением банка;
- все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;
- все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображенные в бухгалтерском учете.
Депозит (вклад - от латинского depositum - переданный на сохранение) - средства, внесенные в коммерческий банк клиентами - физическими и юридическими лицами, которые хранятся на их счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.
Субъектами депозитных операций являются коммерческие банки, которые выступают как заемщики, а также кредиторы - владельцы средств.
Объектом депозитных операций являются средства, переданные коммерческому банку на условиях, определенных долгосторонним соглашением (с выплатой процентов или на беспроцентной основе).
Депозиты за своим экономическим значением могут быть как пассивными так и активными.
Активные депозиты - размещение банковских средств на вклады в другие банки. Депозитные операции могут быть активными лишь на межбанковском кредитном рынке.
Пассивные депозиты - это средства, привлеченные банком.
Классификация вкладов (депозитов) осуществляется за разными признаками, основными среди которых есть:
- вид и статус вкладчика;
- срок вклада.
За первым признаком различаются вклады юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов.
За сроками использования средств депозиты разделяются на:
- депозиты до востребования;
- депозиты на определенный срок (срочные);
- сберегательные вклады.
Депозиты до востребования - это средства на текущих, бюджетных счета, средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах за расчетами с другими банками,
кредитные остатки на счетах иностранных банков - корреспондентов и которые используются их владельцами для осуществления расчетов, платежей и на другие потребности. Остатки на этих счетах постоянно изменяются, имеют краткосрочный характер. Условия уплаты процентов за остатками средств на этих счетах определяются в двусторонних соглашениях относительно их открытия.
В большинстве банков вклады до востребования составляют наибольшую частицу в структуре привлеченных средств. Это наиболее дешевый источник банковских ресурсов.
Владелец счета может в какой-нибудь момент изъять средства, поэтому банк должен иметь всегда высоколиквидные активы за счет уменьшения частицы менее ликвидных, но таких, что дают высокие доходы.
Поэтому на остаток средств на счетах до востребования выплачиваются низкие проценты. Для коммерческого банка вклады до востребования являются трудоемкими и доход от комиссионных собраний за обслуживание счетов не всегда покрывает эти расходы.
Срочные вклады (депозиты) - это деньги, которые размещаются их владельцами в банке для хранения и засчитываются на соответствующие депозитные счета на определенный срок с выплатой обусловленных процентов. Коммерческий банк заинтересован в привлечении вкладов на определенный срок, потому что они есть стабильные и дают возможность банка использовать средства вкладчиков на протяжении длительного времени.
Вклад до востребования выгоден тем, что при необходимости можно сделать расход или дополнительный взнос, независимо от срока вылежки денег в банке. Минимальная сумма для открытия такого вклада - 5 $ или 5 евро, либо 10 рублей, т.е. доступна каждому клиенту. Процент по вкладам Россельхозбанка небольшой, по всем валютам с апреля 2010 года он установлен в размере 0,01% годовых.
| Сводная таблица вкладов (по состоянию на январь 2014 года) | ||||||
| Название вклада | Валюта | Минимальный взнос | Срок вклада | Процентная ставка | Пополнение | Снятие |
| Классический | Рубли Доллары Евро | 3000р. 100 $ 100 € | 31,61,91,180,270,365,540,730,910,1095 и 1460 дней | 6,3-10,25% 1,55-3,75% 1,65-4,2% | Нет | Нет |
| Накопительный | Рубли Доллары Евро | 3000р. 100 $ 100 € | 91,180,270,365,540 и 730 дней | 6,75-8,1% 1,35-3,4% 1,25-3,6% | Да | Нет |
| Управляемый | Рубли Доллары Евро | 10000р. 300 $ 300 € | 180,270,365,540 и 730 дней | 6,15-7,5% 1,7-3,25% 1,85-3,5% | Да | Да |
| Золотая пенсия | Рубли | 1 000р. | 91,180,270,365,540 и 730 дней | 7,2-8,2% | Да | Нет |
| Пенсионный плюс | Рубли | 500 р. | 365 и 730 дней | 7,75-8,0% | Да | Да |
| Детский | Рубли Доллары Евро | 3000р. 100 $ 100 € | 365,540,730,910,1095,1460 и 1825 дней | 7,3-8,05% 3,05-3,55% 2,85-3,75% | Да | Нет |
| Золотой | Рубли Доллары Евро | 1500000р. 50000 $ 50000 € | 91,180,270,365,540,730,910,1095 и 1460 дней | 7,45-10,3% 2,0-4,05% 2,0-4,3% | Нет | Нет |
| Платиновый | Рубли Доллары Евро | 1500000р. 50000 $ 50000 € | 91,180,270,365,540,730,910 и 1095 дней | 6,15-8,1% 1,75-3,6% 1,7-4,15% | Да | Да |
| 130 лет роста | Рубли | 3000р. | 91 день | 6% | Нет | Нет |
| До востребования | Рубли Доллары Евро | 10р. 5 $ 5 € | 31,61,91,180,270,365,540,730,910,1095, 1460 и 1825 дней | 0,1% 0,1% 0,1% | Да | Да |
Для хранения денежных средств и получения дохода в виде процентов есть срочные вклады Россельхозбанка. Они отличаются условиями: суммой первоначального взноса, срочностью, возможностью дополнить вклад дополнительным взносом, процентной ставкой и методом расчета процентов, возможностью проведения расходных операций до истечения срока вылежки вклада, периодичностью выплаты процентов (ежемесячно или в конце срока). В зависимости от того, с какой целью вы открываете депозит, нужно выбрать вид вклада. Например, с целью накопления денег на обучение детей выгодно открыть вклад Россельхозбанка Агро-дебют. Минимальная сумма открытия 500 рублей, 100$ или 100 евро, возможность делать дополнительные взносы без ограничений любыми суммами, наличкой или перечислением, процентная ставка соответственно 7,5% для вклада в рублях и 4,5% для доллара и евро. По этому виду вклада начисляется сложный процент. Это значит, что ежеквартально начисленная сумма процентов прибавляется к остатку вклада, и новый процент рассчитывается от этой суммы. Проценты по вкладу выплачиваются в конце срока, срочность вклада - 5 лет.
Для клиентов, желающих получать ежемесячные проценты, есть смысл открыть депозит под названием 10 лет РСХБ в рублях, Агро-классика, Агро-Бонус, Агро-Идеал. Эта группа вкладов имеет различную - от месяца до 2-х лет срочность, и процентную ставку от 4,75 до 8,5 % годовых. Чем на больший срок вы оставляете вклад, тем выше процентная ставка. По этим видам вклада принят простой способ начисления процентов. Вкладчикам, желающим при тех же условиях получать больший доход, и иметь возможность дополнять вклад денежными средствами подойдет депозит Агро-стимул.
Для пенсионеров предлагаются следующие вклады:
Пенсионный иПенсионный-Люкс. Состоятельные клиенты банка могут воспользоваться предложением по депозитам Агро-Vip. Вклад предполагает достаточно большой первоначальный взнос (от 500 000 до 1 млн. рублей), но и процентную ставку от 6 до 8 % годовых
Кредитное управление.
Основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. По состоянию на 01.01.2013 доля корпоративного кредитного портфеля составила 89,2% от общего портфеля (546 млрд рублей), увеличившись за год на 1,6 процентных пункта. Розничный кредитный портфель составляет 66,3 млрд рублей (10,8% общего портфеля Банка). За отчетный год Банком выдано кредитов на сумму 444,9 млрд рублей, что на 32,9% превышает объемы выдачи прошлого года. В структуре выданных кредитов 93,2% составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам (414,8 млрд рублей), 6,8% - кредиты, предоставленные розничным клиентам (30,1 млрд. рублей).
Основная доля кредитных вложений ОАО «Россельхозбанк» приходится на предприятия и организации АПК: в течение 2013 года объем вложений в отрасль увеличился с 806,1 млрд руб. до 1 027,5 млрд руб.
На 01.01.2013 доля кредитных вложений в АПК в общем объеме кредитного портфеля Банка составила 80,7%.
Основные направления кредитной поддержки российского АПК Банком в 2013 году обусловлены его активным участием в реализации Государственной программы, а также обозначенными в Кредитной политике текущими приоритетами корпоративного кредитования в условиях кризиса.
Одним из наиболее важных направлений кредитования в рамках реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства является кредитование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции и модернизации животноводческих (птицеводческих) комплексов (ферм).
По состоянию на 01.01.2013 Банком оказана кредитная поддержка в реализации 1 840 инвестиционных проектов по данному направлению, в том числе по 1 218 – в 2012–2013 гг. В целом по реализуемым Банком по данному направлению инвестиционным проектам общий объем инвестиций, в соответствии с бизнес-планами, составляет 210,6 млрд. руб., из которых 57,7% – средства Банка. По состоянию на 01.01.2013 общая сумма выданных Банком по данному направлению кредитов составила 121,6 млрд. руб.; ссудная задолженность сельскохозяйственных организаций по реализуемым инвестиционным проектам составляет 19,9% к объему корпоративного кредитного портфеля Банка. В случае успешного выхода объектов на проектные мощности и выполнения соответствующих бизнес-планов заемщиков к 2013 году вклад Банка в прирост производственных показателей, установленных Государственной программой, в части сельхозорганизаций составит: по производству скота и птицы – 37,5%; по производству молока – 79%. кредитов составила 121,6 млрд. руб.; ссудная задолженность сельскохозяйственных организаций по реализуемым инвестиционным проектам составляет 19,9% к объему корпоративного кредитного портфеля Банка. В случае успешного выхода объектов на проектные мощности и выполнения соответствующих бизнес-планов заемщиков к 2013 году вклад Банка в прирост производственных показателей, установленных Государственнойпрограммой, вчасти сельхозорганизаций составит: по производству скота и птицы – 37,5%; по производству молока – 79%.
По состоянию на 01.01.2014 размер корпоративного кредитного портфеля Банка составил 648,1 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 18,7%, или на 102,2 млрд. рублей.
Ключевые направления кредитной политики Банка связаны с приоритетной реализацией программ кредитования корпоративных и розничных клиентов АПК.
За 2014 год Банк увеличил кредитный портфель по клиентам АПК на 16,5% – с 522,5 до 608,6 млрд. рублей (за 2013 год прирост объема кредитных вложений в АПК составил 39,9% – с 373,4 до 522,5 млрд. рублей). Доля профильных вложений (в АПК) в структуре кредитного портфеля Банка снизилась с 85,4% до 83,1%.
Уровень просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле корпоративных клиентов на 01.01.2014 составил 6,0%..
Основной причиной роста просрочки являются сложные погодные условия 2014 года (засуха, пожары), отрицательно сказавшиеся на производстве сельскохозяйственной продукции и, как следствие, на финансовом состоянии основных заемщиков Банка – предприятий и организаций АПК и смежных с АПК отраслей.
Граждане, ведущие ЛПХ, могут получить в Россельхозбанке на развитие своего хозяйства кредит, по которому процентная ставка будет субсидироваться в размере действующей ставки рефинансирования. С 03.05.2011 ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 8,25%.
Отличительные особенности кредита на развитие ЛПХ:
Кредитные средства могут быть использованы только на те цели, которые указаны в кредитном договоре:
- по кредитам на срок до 2 лет: кредитуется приобретение молодняка сельскохозяйственных животных кормов, ветеринарных препаратов, семян, удобрений, средств защиты растений, топлива, материалов для ремонта животноводческих помещений, сельхозинвентаря и прочие сезонные траты;
- по кредитам на срок до 5 лет: кредитуется приобретение основных средств производства, сельхозмашин, оборудования, взрослого скота, земельных участков и прочие капитальные вложения.
Целевое использование кредитных средств в обязательном порядке должно быть документально подтверждено в течение срока, указанного в кредитном договоре.
Для получения пенсионного кредита необходим следующий пакет документов: паспорт, удостоверение пенсионера и справка о размере Вашей установленной пенсии за последний месяц. Сумма кредита до 100 000 руб., ставка 15 % годовых, срок определяется индивидуально.
Для оформления пенсионного кредита обязательно требуется одно из следующих видов обеспечения:
- поручительство, выданное гражданином или организацией;
- ликвидного движимого или недвижимого имущества, которое в таком случае подлежит страхованию;
- личное страхование участников кредитного договора в течение всего срока кредитования.
Данный вид кредита является удобным и востребованным инструментом, так как в большинстве банков возраст заемщиков строго ограничивается 60 годами.
Кредиты для ЛПХ в Россельхозбанке выдаются на следующих условиях:
на рис 1.
| Краткосрочный кредит | Долгосрочный кредит | |
| Ставка процента | Не ниже 14% | Не ниже 14% |
| Наибольшая сумма кредита, руб. | 300 000 | 700 000 |
| Возможность отсрочки в погашении основного долга | до 12 месяцев | до 24 месяцев |
| Максимальный срок кредита | 24 месяца | 60 месяцев |
| Обеспечение по кредиту | до 50 000 рублей - не требуется, по кредиту до 300 000 рублей - не менее 1 поручителя, до 700 000 рублей - не менее 2х поручителей. Также принимается залог имущества. |
Рис. 1. Условия предоставления кредитов
Кредиты до 2 лет предоставляются на цели связанные с сезонными работами, кредиты до 5 лет - на капитальные вложения. Кредиты строго целевые, и предоставление отчета о целевом использовании обязательно.
Ипотечная программа от «Россельхозбанка» - это ваш шанс купить квартиру в строящемся или уже построенном доме. С помощью данного кредита можно выкупить участок под застройку.
Воспользовавшись другими кредитными программами банка ("Садовод", "Потребительский" и пр.), вы можете дополнительно благоустроить свое новое жилье.
Получить ипотечный кредит могут только совершеннолетние граждане, при условии, что срок окончания кредита не наступит позднее того срока, когда человеку исполнится 65 лет. Банк разрешает брать кредит нескольким заемщикам одновременно, причем со заемщиками могут выступать, только близкие родственники заемщика.
Максимальный срок кредитования при этом виде кредита составляет 25 лет. Воспользоваться этим кредитом можно на различные цели: на приобретение квартиры, дома с участком, на приобретение незавершенного объекта строительства.
Срок выдачи кредита зависит от конкретных условий и может колебаться от 10 до 25 лет, первоначальный взнос составляет от 15 до 50 процентов от суммы кредита, а годовая ставка процента при этом – от 11,5 до 13,5 процентов.
На период строительства заемщику нужно будет заручиться поручительством хотя бы 2 физических лиц или одного юридического. Кроме того, необходим залог самого недостроенного объекта и (или) земельного участка, на котором он расположен.
Процентная ставка зависит от срока кредита и размера первоначального взноса.
| Срок кредита | Первоначальный взнос | Ставка, % годовых |
| 15-25 лет | 15-30% | 13,5% |
| 30-50% | 13% | |
| от 50% | 12,5 | |
| 10-15 лет | 15-30% | 13% |
| 30-50% | 12,5% | |
| от 50% | ||
| до 10 лет | 15-30% | 12,5% |
| 30-50% | 12% | |
| от 50% | 11,5 |
Функции Группы кредитования физических лиц:
1) осуществляет камеральные/выездные проверки во внутренние структурные подразделения, с целью оценки качества кредитования физических лиц;
2) осуществляет консультационную поддержку работников внутренних структурных подразделений;
3) осуществляет анализ и вынесение на рассмотрение Кредитного комитета сверхлимитных проектов по кредитованию физических лиц;
4) осуществляет подготовку заключения о целесообразности предоставления кредита, анализ финансового состояния заемщиков;
5) осуществляет контроль правильности и соответствия параметров заведения сделки в ИБС «БИСквит» бухгалтерской службой филиала и внутренних структурных подразделений;
6) осуществляет сбор и анализ информации, предоставляемой дополнительными офисами по прогнозированию фактов возникновения проблемной ссудной задолженности.
Валютное управление.
ОАО «Россельхозбанк» ведет активную работу по позиционированию на международном рынке путем взаимодействия с рейтинговыми агентствами, сотрудничества с инвесторами и иностранными партнерами Банка, участия в Деловых советах, Межправительственных комиссиях и конференциях.
В настоящее время Банк обладает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.
В целях управления валютной ликвидностью Банка, получения дополнительных доходов и хеджирования валютного риска в 2011 году были организованы сделки по кросс-валютным операциям по взаимному обмену депозитами, покупке валютного долга, размещения срочных депозитов с крупнейшими иностранными финансовыми институтами.
В рамках проводимой работы по расширению сотрудничества с банками стран СНГ и ближнего зарубежья в отчетном иностранных банков-партнеров, позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному периоде были подписаны соглашения о сотрудничестве с рядом банков.
В 2013 году на регулярной основе проводились необходимые мероприятия по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Также на постоянной основе осуществлялся мониторинг соблюдения обязательств и ограничений (ковенант), принятых Банком по соглашениям с иностранными контрагентами.
Международное рейтинговое агентство Moody's 24 февраля 2011 года пересмотрело рейтинги депозитов и долговых обязательств в национальной валюте 8 российских банков. В связи с указанными рейтинговыми действиями были изменены кредитные рейтинги ОАО «Россельхозбанк».
Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings пересмотрело долгосрочный рейтинг ОАО «Россельхозбанк» в иностранной валюте с BBB+ до BBB, прогноз – «негативный», краткосрочный рейтинг в иностранной валюте - с F2 до F3.
Банк на регулярной основе предоставляет оперативную информацию о своей текущей деятельности международным рейтинговым агентствам.
В 2009 году ОАО «Россельхозбанк» занял 276 место по размеру капитала, шагнув вперед почти на 100 позиций, в ежегодном рейтинге 1000 крупнейших банков мира, согласно журналу «The Banker».
Авторитетное международное издание «Euromoney» признало Россельхозбанк «Лучшим банком по эффективности управления».
В течение 2009 года подготовлен годовой отчет Банка по международным стандартам на английском языке и разослан иностранным партнерам и инвесторам.
Годовой отчет ОАО «Россельхозбанк» на английском языке за 2008 год стал лауреатом в номинациях «Лучший годовой отчет на английском языке» и «Лучший годовой отчет для иностранных инвесторов», а также вошел в тройку лидеров в номинации «Лучший годовой отчет в финансовом секторе» по результатам ежегодного конкурса годовых отчетов, проводимого рейтинговым агентством «Эксперт РА».
В рамках деятельности по работе с инвесторами Банк на регулярной основе информирует инвестиционное сообщество о своей текущей деятельности, финансовых результатах и существенных событиях путем подготовки, согласования и размещения на Интернет-сайте Банка пресс-релизов, адресной рассылки информации, раскрытия существенных фактов, публикации годовых отчетов и подготовки презентационных материалов для инвесторов.
В течение года поддерживалась англоязычная версия Интернет-сайта Банка с целью позиционирования и поддержания имиджа ОАО «Россельхозбанк» за рубежом как крупнейшего российского специализированного финансового института. На постоянной основе обновлялась лента новостей о Банке на английском языке.
В рамках развития многостороннего сотрудничества ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в работе таких международных организаций, как Российско-Китайский деловой совет, Американо-Российский деловой совет, Международная Конфедерация Сельскохозяйственного Кредитования (CICA) и Канадская деловая ассоциация в России и Евразии (CERBA), что позволяет Банку использовать дополнительный потенциал в области развития бизнеса и международного сотрудничества в сфере аграрного кредитования.
Банк участвует в работе двусторонних Межправительственных комиссий по экономическому и научно-техническому сотрудничеству с Венгрией, Израилем, Нидерландами, Норвегией и Туркменистаном, сопредседателем которых является.
Бухгалтерская отчетность ИРФ ОАО «Россельхозбанка».
За 2013 год величина активов Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличилась на 238,4 млрд руб., или 15,1%, и по состоянию на 01.01.2014 составила 1 816,3 млрд руб. Объем собственных средств Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 29,9 млрд руб. (16,7%) до 209,1 млрд руб.
Для динамики структуры активов Банка в 2013 году характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 61,8% до 66,3%, что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса.
В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2013 составляет 83,2% от общего объема активов Банка В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 54,8%, средства кредитных организаций – 22,9%, в т.ч. операции по взаимному обмену депозитами – 12,5%, выпущенные долговые обязательства – 9,5%.
Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2013 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2013 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.
Структура бухгалтерской службы, численность работников отдельных бухгалтерских подразделений и выполняемые функции определяются штатным расписанием, должностными инструкциями и положениями о бухгалтерских подразделениях.
Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Банка. Конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов определяет главный бухгалтер или по его поручению руководители бухгалтерских подразделений.
Формирование документов осуществляется в разрезе балансовых и внебалансовых счетов и сроков хранения, закрепленных за бухгалтерскими, кассовыми и другими работниками структурных подразделений в соответствии с Положением о порядке формирования и хранения бухгалтерских и кассовых документов ОАО «Россельхозбанк» № 120-П.
Дополнительный офис самостоятельно формирует в установленном порядке сшив бухгалтерских документов дня и сверяет с бухгалтерским журналом.
Для сверки с общим бухгалтерским журналом в региональный филиал направляется справка о сумме проведенных за день операций, которая помещается в бухгалтерские документы дня регионального филиала. Кассовые документы по операциям дополнительного офиса за предыдущий календарный год и текущий год формирования могут храниться в помещении кассового узла дополнительного офиса под ответственностью заведующего операционной кассой (старшего кассира).
Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерских и кассовых документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности несет руководитель Банка (директор филиала).
Возложение ответственности на конкретных работников Банка (региональных филиалов) за сохранность бухгалтерских и кассовых документов оформляется приказом Банка (регионального филиала) за подписью руководителя Банка (директора регионального филиала).
Учет и обработка бухгалтерской документации, составление выходных форм производится с использованием интегрированной банковской системы ИБС «БИСквит» в составе специализированных модулей: «Базовый модуль», «Финансовая отчетность и анализ», «Кредитное и депозитное обслуживание», «Розничные услуги», «Обмен электронными документами», «Дилинг», «Хозяйственная деятельность», «Обменный пункт» и «Сейфовые ячейки».
Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в программном комплексе «Инфин» или других лицензионных сопровождаемых программах, учет ценных бумаг - в программе «Диасофт».
Учетная политика ДО Ингушского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» сформирована на основе:
- Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с последующими изменениями и дополнениями).
- Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями).
- Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н.
- Гражданского кодекса Российской Федерации.
- Положения Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Годовой отчет ОАО «Россельхозбанк» составляется в соответствии с указаниями по составлению годового отчета ОАО «Россельхозбанк», разработанными с учетом требований Указания Банка России от 08.10.2008 № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета».
Годовой отчет составляется за период, начинающийся с 1 января отчетного года и заканчивающийся 31 декабря (далее - отчетная дата) отчетного года включительно, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Годовой отчет составляется с учетом событий после отчетной даты, которые проводятся и отражаются в балансе головного офиса Банка и в балансах региональных филиалов. Датой составления годового отчета считается дата его подписания Председателем Правления и главным бухгалтером Банка для представления на утверждение годового собрания акционеров, указываемая в представляемом в адрес Банка России годовом отчете. Срок составления годового отчета определяется исходя из сроков проведения аудиторской проверки и общего собрания акционеров.
Операции по отражению в бухгалтерском учете событий после отчетной даты подлежат дополнительному контролю главным бухгалтером или его заместителем в порядке, установленном частью III Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П.
На основании первичных учетных документов для отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты составляются мемориальные ордера.
Все документы (включая мемориальные ордера) составляются в двух экземплярах с пометкой «СПОД». Оригиналы первичных учетных документов помещаются в бухгалтерские документы дня. Копии документов вместе с ведомостями оборотов по отражению событий после отчетной даты (Приложение 13 к Положению Банка России от 26.03.2007 № 302-П) помещаются в отдельный сшив «Годовой отчет _________ (наименование структурного подразделения Банка) за 20.. год». В этот же сшив помещаются регистры (документы) синтетического учета, служащие основой для составления годового отчета (приложения 4 ,8, 9,14 к Положению Банка России от 26.03.2007 № 302-П), со всеми документами по составлению годового отчета.
Сшив «Годовой отчет __________ (наименование структурного подразделения Банка) за 20.. год» хранится в головном офисе - у заместителя главного бухгалтера - директора Департамента бухгалтерского учета и отчетности, в региональном филиале - у главного бухгалтера филиала.