КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ АТТЕСТАЦИОННЫХ РАБОТ

Выпускная аттестационная работа оценивается по трем критериям:

A. Содержание и качество оформления работы.

Б. Доклад по основным положениям работы (качество и содержание презентации или информационного материала).

B. Свобода владения материалом и ответы на вопросы комиссии.

А. Содержание работы:

Цель, задачи, результаты работы полностью соответствуют тематике и требованиям, предъявляемым к выпускной работе, - оценка «отлично».

Часть поставленных вопросов и полученных результатов имеют отдельные замечания - оценка «хорошо».

Часть поставленных вопросов и полученных результатов не в полной мере соответствует раскрытию цели и задачам работы - оценка «удо влетвор ител ьно».

Цель, задачи и качество работы не соответствуют требованиям, предъявляемым к выпускным работам, - оценка «неудовлетворительно».

Б. Доклад по основным положениям работы:

Свободное владение материалом работы, отличное качество презентации или информационного материала, в т.ч. доклад без чтения текста - оценка «отлично».

Несвободное владение материалом работы, среднее качество презентации или информационного материала, в т.ч. частичное чтение текста доклада - оценка «хорошо».

Владение материалом работы с трудом, низкое качество презентации или информационного материала, фокусирование внимания на незначительных аспектах работы, в т.ч. чтение текста доклада - оценка «удовлетворительно».

Отсутствие системного изложения основных положений работы - оценка «неудовлетворительно».

В. Ответы на вопросы комиссии:

Полные ответы на все поставленные вопросы - оценка «отлично».

Неполные ответы на часть поставленных вопросов - оценка «хорошо».

Отсутствие ответа хотя бы на один из поставленных вопросов - оценка «удовлетворительно».

Отсутствие ответов на большинство поставленных вопросов - оценка «неудовлетворительно».

ИТОГОВАЯ оценка выставляется в соответствии со следующим правилом:

Оценка	Условие	Примечание
Отлично	По 2-м показателям выставлены оценки «отлично», а по третьему - не ниже «хорошо»	При высокой оценке руководителя ВКР
Хорошо	По 2-м показателям выставлены оценки не ниже «хорошо», а по третьему - не ниже «удовлетворительно»	При положительной оценке руководителя ВКР
Удовлетворительно	По 2-м показателям выставлены оценки «удовлетворительно». Допускается одна неудовлетворительная оценка.	При положительной оценке руководителя ВКР
Неудовлетворительно	По 2-м показателям выставлены оценки «неудовлетворительно »

Члены экзаменационной комиссии руководствуются при оценке защиты аттестационной работы критериями, формализованными в прил. 4.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107.65 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Научно-исследовательские темы:

1. Налоговая политика Российской Федерации, пути и возможности ее реализации в развивающихся рыночных условиях.

2. Современная концепция налогообложения: теория и история ее развития.

3. Модели, формы и методы государственного регулирования налогообложения.

4. Принципы налогообложения и их использование в практике.

5. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

6. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

7. Эволюция развития налоговой системы в России.

8. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования.

9. Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями на региональном уровне.

10. Налоговые системы и их развитие в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).

11. Налоговый контроль в зарубежных странах (на примере одной или нескольких стран).

12. Проблемы соотношения прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации, их оптимизации.

13. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в России.

14. Налоговое регулирование малого предпринимательства в России и за рубежом.

15. Налоговое бремя и его влияние на развитие экономики региона.

16. Налоговая нагрузка предприятия: пути ее оптимизации.

17. Налог на прибыль в России: актуальные проблемы и пути их решения.

18. Контроль налоговых органов налогообложения крупных и проблемных налогоплательщиков.

19. Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.

20. Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц: сравнительный анализ с российской практикой.

Темы прикладного характера:

21. Организация контроля налоговыми органами за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов (на примере одного или нескольких налогов).

22. Учет и анализ налоговых поступлений в налоговых органах.

23. Система отчетности налоговых органов: особенности ее формирования и использования в управлении.

24. Налог на прибыль организации: действующий механизм исчисления, взимания и отраслевые особенности налогообложения.

25. Льготы по налогу на прибыль, их стимулирующая и регулирующая роль в развитии организаций разных отраслей.

26. Особенности формирования налогооблагаемой базы налога на прибыль (на примере организаций).

27. Налоговый учет как основа исчисления и контроля за налогом на прибыль организаций.

28. Налог на имущество организаций: его экономическая сущность и регулирующая роль.

29. Контроль налогового органа за налогообложением имущества физических лиц.

30. Налог на добавленную стоимость: его экономическая сущность и регулирующая роль.

31. Действующий механизм исчисления и взимания НДС и его совершенствование.

32. Акцизы: действующий механизм исчисления, взимания и проблемы совершенствования.

33. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами и перспективы их развития.

34. Земельный налог и оценка эффективности его применения в Российской Федерации.

35. Налогообложение лесных ресурсов и его совершенствование.

36. Налогообложение объектов животного мира и его совершенствование.

37. Налогообложение водных ресурсов и его совершенствование.

38. Экологические налоги: их экономическая сущность, регулирующая и стимулирующая роль.

39. Налогообложение банков, его особенности и совершенствование (на примере одного или нескольких банков).

40. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг, его развитие и совершенствование.

41. Налогообложение внешнеэкономической деятельности организаций.

42. Налогообложение страховой деятельности организаций (на примере страховых компаний).

43. Налогообложение малого бизнеса, применение и развитие специальных налоговых режимов.

44. Организация контрольной работы налоговых органов (по выездным и камеральным проверкам, по видам налогов).

45. Контроль налоговых органов за валютными операциями.

46. Организация учета налогоплательщиков в налоговых органах и его совершенствование.

47. Экономический анализ налоговых поступлений в налоговых органах.

48. Планирование и прогнозирование налоговых поступлений в налоговых органах.

49. Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.

50. Организационная структура налогового органа и проблемы его модернизации.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ПРИМЕР ПЛАНА ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫТема: «Специальные налоговые режимы: единый налог на вмененный доход»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД

1.1. Законодательные основы применения системы налогообложения в виде ЕНВД

1.2. Характеристика видов деятельности и объектов налогообложения

1.3. Характеристика налоговой базы и ставок налогообложения ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЕНВД В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ

2.1. Учет плательщиков ЕНВД

2.2. Налоговый учет и налоговая отчетность по ЕНВД

2.3. Организация налогового контроля над плательщиками ЕНВД ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЕНВД

3.1.Организация и методика камеральных налоговых проверок по ЕНВД

3.2. Организация и методика выездных налоговых проверок по ЕНВД

3.2.1. Организация бухгалтерского (налогового) учета видов деятельности, переведенных на уплату ЕНВД

3.2.2. Методика проверки правильности формирования и исчисления обязательств по ЕНВД

3.3. Контроль за своевременностью начисления и уплаты ЕНВД

3.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщика

ГЛАВА 4. МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ЕНВЛ В ООО «ПРОИЗВОДСТВЕННИК»

4.1. Методика проверки правильности формирования в бухгалтерском и начоговом учете обязательств по ЕНВД

4.2. Методика проверки полноты и своевременности представления налоговой отчетности (деклараций) и уплаты налога

4.3. Оформление акта по результатам налоговой проверки ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА ПРИЛОЖЕНИЯ

Тема: «Особенности формирования и исчисления налога на имущество в ООО «XXX»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

1.1. Роль и место налога на имущество в налоговой системе

1.2. Законодательные основы регулирования налога на имущество

1.3. Общая характеристика налога и его элементов ГЛАВА 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «XXX»

2.1. Организационно-правовые особенности деятельности

2.2. Характеристика системы налогообложения

2.3. Анализ основных технико-экономических показателей деятельно-

ГЛАВА 3. МЕТОДИКА И ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

3.1. Объекты налогообложения

3.2. Регистрация плательщика налога на имущество

3.3. Особенности формирования налоговой базы

3.4. Порядок расчета налога на имущество и формирования налоговой отчетности

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО НА РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. Анализ динамики налоговой базы

4.2. Анализ динамики налога на имущество

4.3. Факторный анализ влияния налога на имущество и налоговых санкций на финансовый результат деятельности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЯ

Тема: «Налоговая нагрузка организации: пути ее оптимизации»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1. Законодательные основы системы налогообложения в Российской Федерации

1.2. Общая характеристика организаций-налогоплательщиков

1.3. Характеристика налоговых режимов юридических лиц

1.3.1. Налог на прибыль юридических лиц

1.3.2. Упрощенная система налогообложения

1.3.3. Единый налог на вмененный доход

1.3.4. Прочие налоговые режимы

1.4. Условия применения налоговых режимов. Альтернативные налоговые режимы

ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Понятие налоговой нагрузки

2.2. Характеристика налоговой нагрузки для альтернативных режимов налогообложения

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ЕЕ ОПТИМИЗАЦИЯ

3.1. Цели, содержание и сущность налогового планирования в системе управления деятельностью организации

3.2. Методика анализа налоговой нагрузки организации

3.3. Сущность и критерии оптимизации налоговой нагрузки ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ФГБОУВПО «МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет Экономический Кафедра «Налоги и налогообложение»

ОТЗЫВ

на выпускную квалификационную работу

Студента(ки) _________________________________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество)

Курс _______________ Группа ________________ Форма обучения __________________________

Специальность/направление ____________________________________________________________

(Код, наименование)

Тема выпускной квалификационной работы _________________________________________________

• Отзыв должен содержать (по каждой позиции) конкретные выводы и замечания, подкрепленные ссылками на страницы работы

1) Соответствие содержания работы теме, актуальность темы, научность __________________________

2) Уровень теоретической разработки темы ______________________________

3) Связь теоретического исследования с практическим решением задач

4) Степень самостоятельность раскрытия темы____________________________

5) Логичность, четкость, грамотность изложения материала

6) Обоснованность, новизна выводов, практическая ценность полученных результатов. Рекомендации к публикации, внедрению, представлению на конкурс.

7) Соблюдение правил оформления работы________________________________________________

8) Заключение о соответствии работы предъявляемым требованиям _____________________________

Научный руководитель _____________________________________________

(Фамилия, имя. отчество)

Должность, ученая степень, ученое звание ______________________________

« » 20__ г. Подпись ________

Приложение 4

ФГБОУ ВПО «МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

РЕЦЕНЗИЯ

на выпускную квалификационную (дипломную) работу на тему:_______________

студента(ки) ________________________________________________

(фи.о.)

по специальности _________________________________

(номер специальности, название, квалификация)

Актуальность темы, структура и объем дипломной работы

Заключение о степени соответствия выполненной работы дипломному заданию и требо- ваниям. предъявляемым к выпускным квалификационным (дипломным) работам

Правильность выбора методики исследования

Достигнутые результаты

Замечания к выпускной квалификационной (дипломной) работе

Практическая значимость полученных результатов и рекомендации к публикации, внедрению, конкурсу

Общая оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы

Рекомендации о возможности присвоения квалификации

по специальности

Рецензент _____________________________________________________________

(подпись) (фи.о.)

(ученая степень/ звание) (место работы, должность)

« » 20 Г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение..................................................................................................................... 3

1. Требования к выпускным квалификационным (дипломным) работам........... 4

2. Выбор темы выпускной квалификационной (дипломной) работы

и назначение научного руководителя...................................................................... 5

3. Структура выпускной квалификационной (дипломной) работы...................... 6

4. Требования к оформлению выпускной квалификационной (дипломной) работы 9

4.1. Общие требования............................................................................................. 9

4.2. Нумерация......................................................................................................... 9

4.3. Изложение текста............................................................................................ 11

4.4. Правила оформления цитат............................................................................ 12

4.5. Правила оформления ссылок......................................................................... 12

4.6. Формулы и единицы величин......................................................................... 13

4.7. Правила оформления иллюстраций............................................................... 14

4.8. Правила оформления таблиц.......................................................................... 14

4.9. Оформление даты............................................................................................ 17

4.10. Оформление сносок....................................................................................... 17

4.11. Оформление библиографического списка................................................... 17

4.12. Оформление аннотации................................................................................. 20

5. Подготовка к защите выпускной квалификационной (дипломной) работы.. 20

6. Процедура защиты выпускной квалификационной

(дипломной) работы................................................................................................ 22

7. Критерии оценки аттестационных работ........................................................... 23

Приложения............................................................................................................. 26

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4 Д 47

Составители:

Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова, А. В. Короткова, Е. А. Мурзина, Н. В. Щербакова

Рецензент:

кандидат экономических наук, доцент Марийского государственного технического университета Э. X. Хузягалиева

Печатается по решению редакционно-издательского совета МарГТУ

Выпускная квалификационная (дипломная) работа: мето- Д47 дические указания для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» / сост. Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова [и др.]. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2011. - 36 с.

Даны рекомендации по выбору темы дипломной работы, раскрытию ее содержания и оформлению. Изложены требования к выпускной квалификационной работе специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение».

Для студентов специальности 080107.65 всех форм обучения.

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4

Д 47

Составители:

Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова, А. В. Короткова, Е. А. Мурзина, Н. В. Щербакова

Рецензент:

Печатается по решению редакционно-издательского совета МарГТУ

Для студентов специальности 080107.65 всех форм обучения.

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4

введение

Выпускная квалификационная (дипломная) работа является важным этапом профессиональной подготовки специалиста по налогам и налогообложению.

Настоящие указания разработаны t¹ соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» и предназначены для студеш'ов всех форм обучения по данной специальности.

Выполнение выпускной квалификационной работы позволит студентам:

• систематизировать и углубить теоретические и практические знания по специальности, применить их при решении конкретных проблем в области налогов, налогообложения и налогового законодательства;

• закрепить навыки самостоятельной работы по применению теории налогов и налогового законодательства, налоговому планированию и расчету налогов;

• овладеть методикой исследования хозяйственных процессов для оформления налогооблагаемой базы, влияния налогового законодательства на налогооблагаемую базу.

Выпускная квалификационная работа носит творческий и исследовательский характер. В ней могут быть рассмотрены современные проблемы развития и совершенствования налоговой системы в Российской Федерации и зарубежных странах; актуальные задачи совершенствования и развития налогового законодательства, налогового администрирования, налогообложения.

⇐ Назад