Примерный перечень вопросов для подготовки
студентов к экзамену (зачету)
по дисциплине «Налоговое право»
1. Понятие налога и сбора. Признаки налогов и сборов.
2. Функции налогов и сборов, их роль в формировании доходов бюджета.
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.
5. История возникновения и развития налогообложения в России.
6. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.
7. Понятие, виды и содержание принципов налогового права.
8. Налоговые правоотношения: понятие, виды и структура.
9. Налоговое право как отрасль науки и как учебная дисциплина.
10. Понятие и виды источников налогового права.
11. Роль международных правовых актов и налоговых соглашений России с зарубежными государствами в системе источников налогового права Российской Федерации.
12. Общая характеристика законодательства о налогах и сборах.
13. Налоговая компетенция федеральных органов власти, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
14. Роль и место нормативных правовых актов исполнительных органов власти в регулировании налоговых отношений.
15. Принятие, изменение и введение в действие законодательства о налогах и сборах.
16. Признаки несоответствия правовых актов, регулирующих вопросы налогообложения, Налоговому кодексу РФ.
17. Система налогов и сборов: общая характеристика.
18. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.
19. Региональные налоги и сборы: общая характеристика.
20. Местные налоги и сборы: общая характеристика.
21. Обязательные и факультативные элементы закона о налоге.
22. Понятие и структура налоговой системы.
23. Принципы организации и функционирования налоговой системы Российской Федерации.
24. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
25. Общая характеристика участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
26. Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.
27. Взаимозависимые лица.
28. Налоговые агенты: их права и обязанности.
29. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
30. Налоговые органы в Российской Федерации: их система, задачи, права и обязанности, ответственность.
31. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
32. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогов и сборов. Ответственность таможенных органов и их должностных лиц.
33. Полномочия органов внутренних дел в сфере налоговых отношений. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
34. Правовой статус лиц, содействующих налоговому администрированию.
35. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов и основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
36. Общий порядок и формы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
37. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в добровольном порядке.
38. Налоговая декларация, особенности внесения изменений и дополнений.
39. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней и штрафов.
40. Правовое регулирование принудительного исполнения налоговой обязанности.
41. Требование об уплате налога и сбора: понятие и сроки направления.
42. Порядок обращения взыскания недоимки, а также пени на имущество организаций и физических лиц.
43. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица.
44. Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
45. Условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
46. Понятие, условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
47. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
48. Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
49. Пеня как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
50. Приостановление операций по счетам как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
51. Арест имущества как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
52. Понятие, формы и методы налогового контроля.
53. Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов.
54. Понятие и виды налоговых проверок.
55. Камеральная налоговая проверка.
56. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.
57. Оформление результатов налоговой проверки.
58. Налоговая тайна.
59. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
60. Общая характеристика уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
61. Понятие и виды налоговых преступлений.
62. Общая характеристика административной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
63. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов.
64. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
65. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
66. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
67. Состав налогового правонарушения.
68. Налоговые санкции и срок исковой давности взыскания штрафов.
69. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
70. Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах.
71. Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров.
72. Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Иски, предъявляемые налоговыми органами.
73. Налоговые споры, инициируемые налогоплательщиками.
74. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых администраций и их должностных лиц, порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщика и иных обязанных лиц.
75. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
76. Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
77. Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в Конституционном Суде РФ.
78. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), особенности определения налоговой базы и ставок налога.
79. Правовое регулирование исчисления и уплаты акцизов.
80. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, особенности определения налогооблагаемой прибыли и применения ставок налога на прибыль.
81. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
82. Льготы по налогу на доходы физических лиц.
83. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц и порядок декларирования доходов физических лиц.
84. Общая характеристика исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых; водного налога; сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
85. Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.
86. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
87. Правовое регулирование исчисления и уплаты транспортного налога.
88. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
89. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
90. Правовое регулирование исчисления и уплаты земельного налога.
91. Правовое регулирование исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
92. Правовое регулирование исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
93. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика.